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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas26.38113.27610.061
RC1.411.8452.645.5371.184.052
A U M E N T O S1.815.075666.958547.155
Impuesto sobre Sociedades206.433175.880172.824
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS20.01520.00320.015
Aumentos diversos1.588.627471.075354.316
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones26.04715.66015.471
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.1391.9161.983
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.6417.9767.976
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2400
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.104615446
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
272241211
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1269
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
721348471
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.394353298
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9921.5611.541
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.7482.6442.534
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros655.998125.757184.325
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2704645
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
42.31828.0278.781
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
32340178
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
109.3343.4371.669
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
54.3969.75210.071
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.5393162.268
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
34.07411.86618.456
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
29.2432.1782.201
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
334.53052.611125.020
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1062214
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.110818753
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
36.75516.64414.871
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)266.86812.80116.722
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
30.75712.01716.575
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
229.34820235
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.6344240
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
242424
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.10613589
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales367.391148.37741.334
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.8831.867757
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.5132.420592
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
199560
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
416470
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.9344.5634.058
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
229.25165.09926.716
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1298269
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
116.58774.0048.904
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
9.340237237
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
13900
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles87.80932.21130.101
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.1801083.125
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.00513474
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.3726.3885.891
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
136127126
  Gastos por donativos y liberalidades
21.14414.7706.631
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
655
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.47100
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
238202202
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
888
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
436400400
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
42.81410.06913.639
 Expande-contrae la tabla. RESTO184.514136.26866.362
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.4054.3136.158
  Cambio criterios contables
1.372245206
  Operaciones a plazos
5.6443734.101
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.5312.5310
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1220122
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
105.66494.83346.565
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1298597
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18.57018.57065
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.5101.228932
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1127848
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3011510
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
41410
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
34.11113.8198.066
D I S M I N U C I O N E S3.041.1922.627.889904.407
Impuesto sobre Sociedades 120.89560.91610.005
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 470470470
Disminuciones diversas 2.919.8272.566.503893.931
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 15.96510.3059.025
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7341.2621.170
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
26480205
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
839763720
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
265262253
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
292919
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1013.0212.726
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.5772.5652.094
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.1432.3121.828
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 176.458101.35047.471
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1381385
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
23.1227.4804.973
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.720529317
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
43.0389.3221.547
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
383838
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.5031.16476
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
431431386
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
74.66973.64834.264
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
710710710
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.0527.8535.119
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.302.4922.251.586771.918
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.836.0701.816.406584.920
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
46.55546.16810.973
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
363.120343.738171.126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
46.06535.2251.983
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.9816.348888
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.0852.0852.028
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.6161.6160
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 361.344164.53545.217
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5961.593740
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
552493158
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.0373.030260
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.2431.243453
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
54.0765.5275.018
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.3061.3060
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
185.45971.80827.275
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.5521.5521.552
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1901650
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
112.13077.6349.578
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
182182182
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2011
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.5035.5823.399
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.4242.4242.424
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
78078
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
5800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.9433.158897
 Expande-contrae la tabla. RESTO 56.06533.14416.901
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.20410.8876.924
  Cambio criterios contables
14.9405.08375
  Operaciones a plazos
2.5982.598271
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
7847840
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3553500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4655
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
750
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
7.5857.5495.270
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
20112830
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.066430
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.2805.7134.327
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas184.103682.883831.969
Compensaciones de B.I. negativas 134.456101.28932.629
Base imponible positiva784.946746.812784.946
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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