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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.8923.2552.543
RC-61.861640.280203.857
A U M E N T O S920.092352.805216.716
Impuesto sobre Sociedades74.32965.97856.479
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos845.763286.827160.238
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones105.52823.47226.248
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
86.82818.21318.940
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.9834.2566.048
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.11530
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2202727
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
863929
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
647158556
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.037683554
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6139394
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros556.248223.54169.300
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
343416
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
48.6314.33828.119
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
374174372
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.2845.8427.254
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
291.565187.3826.475
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.7395.23243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
14.5929.5485.155
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.456733581
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
96.2504.9259.318
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
766
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.4113.3151.463
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
58.9052.01310.498
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.0081.28011
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.2021611
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.4811.2640
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3800
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
28700
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales82.36230.86040.234
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
422
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
85600
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
8121
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.8313.6333.579
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
21.0908.4536.228
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
79079
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
983262
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.5737.03662
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15.58411.7080
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
30.282030.282
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles84.7535.05819.769
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
70014542
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.6752.3541.912
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
5.4931.3262.667
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
322
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2400
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.77821.778
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
70.0791.35912.868
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.8652.6164.675
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
844453186
  Cambio criterios contables
595958
  Operaciones a plazos
1.1682351.168
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
69700
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
92500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6122
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
121212
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.054354626
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
966
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
35035
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11811
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.9891.4872.572
D I S M I N U C I O N E S1.178.601769.739144.260
Impuesto sobre Sociedades 111.94417.84313.851
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2000
Disminuciones diversas 1.066.637751.896130.410
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.9573.1743.016
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5243933
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
463106192
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2566
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
333
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
801774371
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
500235217
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.6402.0102.193
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 286.290194.88324.446
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
78420784
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.5011.976163
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
24024
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.39502.274
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
214.602182.19818.304
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
36361
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
74244
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.229187187
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.2342.10014
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
57.7398.3622.691
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 581.622386.67477.100
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
395.026252.27669.700
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
106.70095.0912.878
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
72.58633.257849
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
181181181
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.9815.8693.492
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.14700
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 135.728119.50013.027
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17817894
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
300
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.4071.3221.322
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
93.10693.1060
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.4515.2375.161
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
4824820
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
23.39810.9076.333
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
84511
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.8228.22979
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
373737
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.23611.80811.808
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
18500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.05011.80811.808
 Expande-contrae la tabla. RESTO 44.80435.8571.012
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.332653384
  Cambio criterios contables
567170159
  Operaciones a plazos
124124124
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
112800
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5800
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.12900
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4766
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
38.54134.3980
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.895425339
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-361.390184.098276.333
Compensaciones de B.I. negativas 30.99024.4999.057
Base imponible positiva263.936238.056263.936
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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