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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas76.76133.28624.075
RC3.708.83924.315.4827.206.713
A U M E N T O S59.820.32928.404.27811.704.658
Impuesto sobre Sociedades2.187.7051.694.0601.669.869
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS51.42451.424687
Aumentos diversos57.581.20026.658.79410.034.103
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.646.896345.064535.039
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
416.380138.147332.767
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.182.117172.345183.754
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.7042.6821.245
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.0747.6041.574
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
785497454
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
224194187
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7614.4731.684
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
24.81716.3029.753
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3931.8721.796
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.6409481.825
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros35.042.15410.539.6567.719.881
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
9.4926.507730
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.372.626145.680556.113
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.0901.2364.119
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.115.69944.617286.593
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.547.3983.136.0463.129.340
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
160.331124.471124.464
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.518.642594.097648.431
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
95.13743.75232.397
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23.476.3165.360.4171.815.576
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
348198192
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
87.26350.32749.864
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.651.8121.032.3081.072.063
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.086.417925.299224.686
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.685.712815.550106.239
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.221.12229.79091.416
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
10.374271.282
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4.378203.751
  Exención por rentas en el extranjero art.22
164.83179.91321.999
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.936.9481.182.925570.806
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
16.4556.80414.008
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9041350
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.4091.1211.161
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
49.66333.49627.072
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.8276.4713.288
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2.2662.2660
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
319.5602.7067.402
  Arrendamiento financiero: régimen especial
75.55021.50162.739
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
689.846539.073323.517
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
16.508016.508
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.37011.8695.523
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
737.907553.206109.576
  Por reserva para inversiones en Canarias
110
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4.0804.0763
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.28420110
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
31100
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.636.976495.943458.505
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
125.385121.546121.324
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
31.2265.5536.089
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
77.63042.90634.022
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1074
  Gastos por donativos y liberalidades
205.81687.35571.162
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
706643114
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.4701.4450
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
15.7362.3921.407
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
12.99511.7254.357
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.1761.553770
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
18.05218.0520
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
606
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
17.3244141
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.125.444202.723219.210
 Expande-contrae la tabla. RESTO14.231.80913.169.908525.185
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
129.294112.438116.610
  Cambio criterios contables
12.7682.1073.002
  Operaciones a plazos
5.7972.5982.826
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.4755.4712.961
  Revalorizaciones contables
26.149136904
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
4844630
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.817.7304.798.544147.472
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.004.9207.998.5275.467
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
400
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
84.10540.39325.912
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
22.31515.5367.492
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.9514.918407
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15.09415.06331
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.8391.7231.702
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.100.883171.992210.400
D I S M I N U C I O N E S67.128.98547.561.99511.965.151
Impuesto sobre Sociedades 1.986.056668.977196.087
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 504.21255.18718.696
Disminuciones diversas 64.638.71746.837.83111.750.368
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 375.882198.112211.304
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
152.40998.574130.941
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
56.24426.23818.474
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.9221.5921.004
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
9.8169.3582.594
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
502496490
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
301301301
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19119121
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2301903.045
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1831.113771
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4931.5051.343
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
147.59158.55452.321
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 5.657.5262.732.9151.818.786
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
62.25062.022588
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
391.705290.351192.715
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
428416428
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
688.00136.89222.426
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
516.734456.673169.594
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.4903.446332
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
163.619160.7471.476
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
139.668138.11827.894
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
272727
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.436.785804.662698.261
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
336312319
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
77.58748.61638.748
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.176.898730.634665.978
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 52.843.25840.409.2768.674.074
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
22.179.11917.097.6585.274.008
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
10.250.0863.574.7802.019.616
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
14.546.29414.034.5891.245.918
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.321.0305.270.73771.348
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
86.46867.3743.178
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
105.22269.74513.144
  Exención por rentas en el extranjero art.22
345.490294.32846.797
  Exención transmisión bienes inmuebles
9.5496565
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.263.1201.780.663540.558
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13.2038.64510.719
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.699304304
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.8961.6931.693
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
64.99644.24332.743
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
116.49613.5952.908
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
46.47946.4451.130
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.3307.2482.820
  Arrendamiento financiero: régimen especial
79.00931.04816.824
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
393.781391.9225.702
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
727.980593.041339.589
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
3.34203.342
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.3876.9455.210
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
790.785628.278110.321
  Por reserva para inversiones en Canarias
996996996
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
566566565
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
5.6945.6945.694
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
48100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 208.966141.98974.512
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
9.419126126
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
222222222
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
259246259
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
180180180
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
19068
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
198.697141.20973.716
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.289.9641.574.876431.135
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
348.892179.84396.582
  Cambio criterios contables
9.0437.8685.792
  Operaciones a plazos
16.58012.63010.751
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.2636.2634.255
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
772772427
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
245.202221.4301
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
53.95626.84926.783
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
71062280
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
198.633166.00015.042
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
27.46927.4692.224
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
93.97341.70337.038
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
843.63754.00118.660
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.444.833829.427213.501
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-3.310.3765.034.6046.918.405
Compensaciones de B.I. negativas 983.998842.648329.023
Base imponible positiva6.553.1946.004.3616.553.194
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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