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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas16.8987.0485.286
RC-317.7814.618.6931.147.854
A U M E N T O S10.613.7825.255.6138.544.410
Impuesto sobre Sociedades1.191.8051.030.7991.145.137
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos9.421.9774.224.8147.399.273
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones528.303320.279333.308
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
115.00872.00576.288
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
342.594185.638195.348
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4.6534.5923.995
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.591986852
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1772146
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
80214454
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
56.76052.06851.974
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.6364.3424.289
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.071483462
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.805.111635.4913.690.351
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
92487746
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
300.834143.566155.896
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.0681.7781.977
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
230.06511.90618.597
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
127.3497.70923.903
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.8571.7567.466
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
337.16914.593296.386
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.3463.9961.800
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.072.94227.8502.781.117
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2066954
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
51.07624.54122.806
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
655.275396.852380.303
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)623.61714.692597.218
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
169.31562169.275
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
415.8850415.885
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7320732
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
9.5359.5359.535
  Exención por rentas en el extranjero art.22
28.1505.0951.791
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales688.809652.563154.058
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
59556
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
932923923
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.9552.217816
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
98.44698.44698.446
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3251.068967
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
31.03826.58212.866
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3886221.238
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
529.784507.92424.072
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
22.88014.72514.725
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles150.46581.43837.039
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2093024
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.583535504
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
28.24415.96812.959
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
43.37224.39613.339
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
772076
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
800
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
35931228
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.1192.0002.000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
86416203
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
71600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
70.91538.1617.905
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.625.6732.520.3522.587.299
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.9424.4382.775
  Cambio criterios contables
1.2086231.015
  Operaciones a plazos
1.2298070
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.2351.9830
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.481.3602.481.3602.481.360
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.9112953.197
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.3484.2934.293
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
66.5484.42463.402
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
361314
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.60341.476
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
54.25422.11329.766
D I S M I N U C I O N E S8.737.6086.294.2396.325.087
Impuesto sobre Sociedades 352.27652.74123.504
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 585.298680585.298
Disminuciones diversas 7.800.0346.240.8185.716.286
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 375.414244.081229.465
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
46.76737.05433.594
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
228.423135.875135.321
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.4512.451768
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.4901.299329
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353535
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1903.169232
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.5461.0511.026
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
89.51063.14658.160
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.718.2091.364.5141.241.658
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
135135126
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
169.896140.399124.348
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
376270376
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
61.0551.9963.020
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
13.0128.8848.783
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
618597597
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
220
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.9161462.751
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
79.01257.82758.745
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
484747
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
32.18619.31515.674
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.352.9521.134.8961.027.191
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.583.0883.865.4853.837.364
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
944.487821.242341.003
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
118.42236.33976.161
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
519.967516.859480.605
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
457.3680454.785
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.372.3371.362.1241.362.124
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.120.2461.120.0941.119.428
  Exención por rentas en el extranjero art.22
50.2608.8253.258
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 735.217713.47656.929
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
265166157
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3582.3542.354
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
17.73115.98612.413
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.2292.2292.148
  Arrendamiento financiero: régimen especial
587512322
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
12.65412.6540
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.75831.65614.326
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1338664
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
663.470647.80025.112
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
343434
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.6766.4974.988
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
100
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
363434
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
870
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.6326.4564.954
 Expande-contrae la tabla. RESTO 379.43046.766345.882
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.9686.9805.942
  Cambio criterios contables
2.2301.5531.457
  Operaciones a plazos
2.70000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
545454
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
9.5359.5359.535
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.0577.0296.764
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.191736736
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
7.6292.3925.062
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.6258368.239
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
321.44117.651308.094
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.101.7043.519.5543.921.661
Compensaciones de B.I. negativas 338.185319.739262.459
Base imponible positiva3.645.2023.312.1803.645.202
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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