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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas47.82421.26516.318
RC34.1126.253.5832.537.788
A U M E N T O S13.345.6246.091.18910.147.618
Impuesto sobre Sociedades1.589.7741.386.3571.522.329
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos11.755.8504.704.8338.625.289
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones669.969437.863461.793
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
201.607156.616161.211
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
368.550195.041215.519
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
5.3325.1994.594
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.9923.8333.233
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.141864878
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
786754
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.4956.7746.655
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
66.13861.14661.091
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.3666.8096.695
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2711.5151.864
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.191.848771.8363.904.452
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
94790170
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
327.325154.945173.928
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
17.2114.7784.893
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
258.73825.35032.218
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
176.33619.38931.243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.5074.92411.490
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
362.39823.569306.753
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.2385.5843.371
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.126.70139.3042.807.689
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
31117365
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
61.55829.36330.790
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
836.577463.556501.942
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)630.39215.024602.678
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
170.97991170.884
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
415.8850415.885
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
8410732
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
9.5359.5359.535
  Exención por rentas en el extranjero art.22
33.1535.3985.642
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales984.868793.373220.044
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
242188130
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
353434
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.4581.4451.333
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.8955.3012.242
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
98.51998.51998.467
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.8621.5421.447
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
103.83786.54758.765
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.9722.0652.699
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
739.589582.90939.813
  Por reserva para inversiones en Canarias
55273364
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
5.0252525
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
22.88014.72514.725
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles291.240104.75064.756
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.6904638
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.0222.4342.353
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
51.63626.22928.860
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1577
  Gastos por donativos y liberalidades
60.65234.87722.571
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1013994
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
800
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.973459176
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.1832.0012.064
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
94456242
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.0204444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
161.99738.5598.308
 Expande-contrae la tabla. RESTO3.987.5322.581.9853.371.565
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
49.52112.94911.824
  Cambio criterios contables
6.0921.9761.743
  Operaciones a plazos
19.15518.73416.465
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.4171.99714
  Revalorizaciones contables
2200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.26000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.596.5172.496.2133.081.046
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.7926884.746
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
777777
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
93.3476.83193.103
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
71.2588.33766.835
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
563334
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
31291286
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
27270
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.657581.530
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
136.02233.97393.861
D I S M I N U C I O N E S11.281.6307.043.2647.544.812
Impuesto sobre Sociedades 585.914134.68164.272
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 585.301683585.299
Disminuciones diversas 10.110.4156.907.9016.895.241
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 437.381292.493272.406
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
64.14551.58649.391
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
234.188140.565140.082
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.6942.694769
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.2084.5042.880
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
10499100
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
13133
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
250250250
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.3508.1044.787
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.8043.7193.006
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
113.62480.95871.138
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.944.0631.480.2361.401.724
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
135135126
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
184.119150.010135.149
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.6271.5211.627
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
71.9028.7968.829
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.18810.3149.801
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3652.3452.321
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.1042.10463
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.9811552.760
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
132.92071.33399.722
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
138135125
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
37.92022.74519.078
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.486.6641.210.6431.122.123
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 6.076.2054.081.8464.624.906
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.129.451910.648397.160
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
141.38658.04886.188
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.287.230619.1991.199.856
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
457.991623454.904
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.372.4571.362.2361.362.236
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.634.6441.120.0941.119.428
  Exención por rentas en el extranjero art.22
53.04610.9985.134
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.012.394885.916132.609
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
638531421
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
434329
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6102.6052.384
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
25.21923.32815.813
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5792.5792.408
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7341.209878
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
12.65412.6540
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
118.912103.42561.298
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
50846199
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
836.237727.82040.274
  Por reserva para inversiones en Canarias
7.5797.5797.533
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
551551443
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.0291.0291.029
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.1032.1020
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 14.52212.05710.118
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1711
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
363434
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
870
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
14.46012.01610.083
 Expande-contrae la tabla. RESTO 625.851155.353453.478
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
57.78638.08315.656
  Cambio criterios contables
6.6915.8042.082
  Operaciones a plazos
38.01435.31432.255
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.15316.10416.104
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.0091.8971.897
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
6.27900
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
32.7679.53532.767
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5371.5371.537
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23.5987.03119.299
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
6.3805.5644.779
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.5658.0475.468
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.6768868.272
  Reinversión de beneficios extraordinarios
737373
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
412.32425.477313.289
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.639.4705.241.7925.694.083
Compensaciones de B.I. negativas 480.584444.769319.168
Base imponible positiva5.340.2354.947.1435.340.235
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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