Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	2.041	939	706
RC	-35.597	88.144	79.062
A U M E N T O S	108.581	103.194	97.036
Impuesto sobre Sociedades	18.268	18.190	17.503
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	90.313	85.004	79.533
Amortizaciones	74.107	73.465	73.375
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	64.766	64.746	64.260
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	296	216	216
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	144	144	137
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	793	793	718
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	36	30	30
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.253	1.248	1.248
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.172	6.172	6.172
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	92	81	84
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	556	35	510
Provisiones o deterioros	7.068	5.024	2.471
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	967	938	54
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1	1	1
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2	0	2
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.382	52	1
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	87	87	87
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.224	990	162
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	131	70	70
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	3.267	2.886	2.095
Exenciones (art. 21 y art. 22)	124	124	124
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	124	124	124
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	4.085	3.165	708
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	4	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	95	95	95
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	21	21	21
Arrendamiento financiero: régimen especial	50	46	25
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.547	1.361	523
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	10	10	4
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.357	1.632	40
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	2.430	1.151	907
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	127	41	38
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	1.552	535	385
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	738	563	472
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	10	10	10
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1	1	1
RESTO	2.499	2.075	1.947
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.678	1.582	1.514
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	6	6	6
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	106	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	145	117	117
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	564	369	310
D I S M I N U C I O N E S	56.864	49.913	40.625
Impuesto sobre Sociedades	24.089	21.216	20.616
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1	1	1
Disminuciones diversas	32.774	28.696	20.009
Amortizaciones	9.141	6.638	6.591
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.965	1.757	1.754
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	18	18	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	242	242	242
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	2	0	2
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	196	196	196
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	71	57	44
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	6.645	4.367	4.352
Provisiones o deterioros	4.866	4.492	3.216
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.793	1.785	1.119
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	51	51	51
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	58	58	6
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	3	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	44	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	2.916	2.598	2.040
Exenciones (art. 21 y art. 22)	7.104	7.026	2.732
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	5.542	5.473	1.530
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	1.084	1.083	1.083
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	200	192	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	119	119	119
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	1	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	159	159	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	5.999	5.189	2.185
Utes, ajustes art.45.1 LIS	67	63	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.510	1.503	1.503
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	100	82	78
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.670	1.524	539
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.638	2.003	50
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	13	13	13
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.315	4.302	4.302
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.315	4.302	4.302
RESTO	1.348	1.049	982
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.008	1.000	951
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	341	49	31
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	15.925	141.399	135.454
Compensaciones de B.I. negativas	10.160	9.429	2.531
Base imponible positiva	131.597	131.537	131.597

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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