Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 22.003 | 9.211 | 6.456 |
| RC | 520.532 | 1.174.416 | 725.994 |
| A U M E N T O S | 8.308.182 | 7.820.824 | 8.036.746 |
| Impuesto sobre Sociedades | 137.023 | 116.354 | 111.491 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 8.171.158 | 7.704.471 | 7.925.254 |
 Amortizaciones | 6.071 | 4.602 | 4.516 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.713 | 1.865 | 1.901 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 112 | 23 | 23 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 66 | 55 | 53 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 67 | 67 | 67 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.702 | 1.542 | 1.580 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 307 | 259 | 236 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 636 | 393 | 399 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 409 | 338 | 196 |
| Provisiones o deterioros | 338.117 | 62.685 | 230.260 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 744 | 296 | 591 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 18.991 | 408 | 962 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 175 | 100 | 50 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 26.126 | 2.616 | 8.041 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 21.008 | 8.123 | 8.457 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.094 | 469 | 433 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 26.480 | 6.379 | 14.624 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 673 | 616 | 550 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 218.132 | 33.277 | 185.353 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 309 | 25 | 25 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 136 | 64 | 64 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 24.249 | 10.313 | 11.110 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 41.846 | 23.347 | 32.316 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.552 | 56 | 1.530 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 472 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 39.822 | 23.291 | 30.786 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 7.103.030 | 7.087.371 | 7.076.627 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.361 | 1.966 | 2.348 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 10.147 | 6.104 | 6.540 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 401 | 401 | 401 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 7.058.341 | 7.058.207 | 7.058.207 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.008 | 1.610 | 1.445 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.654 | 3.799 | 4.344 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 141 | 33 | 33 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.971 | 15.246 | 3.303 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 5 | 7 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 125.440 | 88.188 | 91.397 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 44 | 6 | 2 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.733 | 99 | 435 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 15.289 | 5.946 | 6.956 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 4 | 3 | 3 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 82.284 | 78.997 | 79.626 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.537 | 0 | 17 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 29 | 29 | 29 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 238 | 29 | 29 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 2.941 | 2.941 | 2.941 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 77 | 35 | 35 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 202 | 20 | 20 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.062 | 83 | 1.304 |
| RESTO | 556.654 | 438.277 | 490.140 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.816 | 22.392 | 22.025 |
| Cambio criterios contables | 816 | 229 | 206 |
| Operaciones a plazos | 1.308 | 959 | 985 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.364 | 2.191 | 139 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 390.369 | 389.543 | 390.344 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.612 | 97 | 1.040 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 47.125 | 53 | 47.051 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.501 | 327 | 5.438 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18.462 | 18.462 | 18.462 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 25 | 25 | 25 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 497 | 485 | 472 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 60.756 | 3.513 | 3.952 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.543.373 | 8.432.983 | 8.218.411 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.554 | 12.995 | 12.586 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 8.491.819 | 8.419.988 | 8.205.824 |
| Amortizaciones | 6.837 | 5.094 | 4.964 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.136 | 282 | 1.038 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 52 | 51 | 51 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 515 | 515 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 7 | 7 | 6 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 178 | 178 | 178 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 24 | 24 | 24 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 650 | 551 | 548 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.250 | 1.182 | 957 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.906 | 2.185 | 2.042 |
| Provisiones o deterioros | 93.859 | 69.676 | 43.001 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 16 | 0 | 16 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 24.669 | 21.958 | 703 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.066 | 1.696 | 397 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.511 | 1.387 | 182 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 180 | 180 | 130 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.451 | 2.389 | 791 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 380 | 3 | 7 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 12.691 | 12.578 | 12.204 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 30 | 30 | 30 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 47.861 | 29.451 | 28.541 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 8.272.827 | 8.243.738 | 8.092.166 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 728.124 | 716.838 | 570.172 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 55.982 | 54.273 | 53.075 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 7.071.180 | 7.070.959 | 7.066.775 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 389.621 | 389.543 | 389.543 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.438 | 474 | 474 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.482 | 11.651 | 12.128 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 55.599 | 47.502 | 20.787 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.418 | 994 | 290 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 44 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 6.721 | 6.270 | 4.288 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 4.277 | 4.276 | 367 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 6.855 | 6.855 | 6.800 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.815 | 3.274 | 2.792 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.686 | 4.163 | 4.213 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 1.905 | 1.901 | 220 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.813 | 19.710 | 1.759 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22 | 22 | 22 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 44 | 37 | 37 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 7.146 | 3.011 | 163 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 7 | 7 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.136 | 3.004 | 163 |
| RESTO | 55.550 | 50.968 | 44.744 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.564 | 1.237 | 901 |
| Cambio criterios contables | 157 | 142 | 142 |
| Operaciones a plazos | 2.774 | 2.768 | 2.368 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.236 | 4.236 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 1 | 1 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 377 | 19 | 19 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 175 | 1 | 29 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 40.191 | 40.191 | 40.133 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3 | 0 | 3 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.071 | 2.374 | 1.149 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 287.524 | 564.478 | 546.860 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 126.825 | 109.634 | 22.929 |
| Base imponible positiva | 513.582 | 469.267 | 513.582 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
