Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	26.216	12.827	9.761
RC	4.071.646	4.508.481	1.438.395
A U M E N T O S	1.160.436	979.366	694.485
Impuesto sobre Sociedades	388.927	385.164	377.426
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.856	2.262	2.262
Aumentos diversos	768.652	591.940	314.797
Amortizaciones	32.785	21.868	25.252
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.573	2.305	2.753
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	11.639	5.194	6.615
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	53	53	53
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	159	159	159
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	118	88	89
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	4	4	3
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.036	4.391	4.946
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	7.228	6.691	6.865
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.857	1.227	1.383
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.118	1.755	2.385
Provisiones o deterioros	461.692	353.419	204.079
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	8	4	4
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.505	2.760	2.535
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	595	499	520
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	46.663	930	29.363
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	121.315	116.027	31.801
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	2.307	2.171	1.795
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	28.237	18.853	7.917
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	391	370	329
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	22.360	16.987	16.380
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	78	24	16
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.724	2.258	2.116
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	232.509	192.536	111.303
Exenciones (art. 21 y art. 22)	9.116	3.803	42
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	4.862	39	37
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	3.817	3.761	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	437	4	5
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	30.161	23.061	16.069
Utes, ajustes art.45.1 LIS	4.944	3.195	2.064
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	235	157	18
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	135	66	8
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	4.931	4.644	4.644
Arrendamiento financiero: régimen especial	11.596	8.756	8.036
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	4.684	3.189	1.237
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	281	238	61
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.354	2.816	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	103.426	75.408	28.937
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	11	2	2
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.529	171	156
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	27.782	12.331	11.983
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	13	9	8
Gastos por donativos y liberalidades	58.991	56.107	10.819
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	26	7	7
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1.654	1.654	1.654
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	107	28	28
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	1.239	1.237	265
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	638	129	597
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	219	202	219
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	173	168	168
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	10.045	3.362	3.031
RESTO	131.472	114.380	40.419
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	9.735	3.160	5.761
Cambio criterios contables	843	476	506
Operaciones a plazos	1.107	318	1.107
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	800	140	692
Revalorizaciones contables	400	344	344
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	3	3	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	133	4	127
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.437	1.307	1.292
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	809	754	807
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	227	223	219
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	98.269	96.288	18.056
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	76	42	42
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	17.634	11.323	11.465
D I S M I N U C I O N E S	3.983.925	3.802.557	426.376
Impuesto sobre Sociedades	120.996	41.351	10.504
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	3.862.928	3.761.206	415.872
Amortizaciones	33.238	26.147	24.417
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.422	1.702	1.658
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.309	2.761	2.629
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	645	645	611
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	162	161	161
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	15	15	9
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	558	558	482
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	11	11	11
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.943	1.919	1.551
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.042	2.823	3.359
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	20.132	15.552	13.949
Provisiones o deterioros	393.832	317.314	111.279
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	398	398	398
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.919	2.044	1.977
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	428	428	428
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.544	1.971	1.971
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	20.741	20.729	39
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	22.874	48	46
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	11.437	152	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	7	7	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	8.968	701	711
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	47	47	45
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.824	1.189	942
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	321.645	289.602	104.720
Exenciones (art. 21 y art. 22)	3.197.109	3.193.412	250.007
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	805.237	802.034	190.372
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	2.360.948	2.360.742	42.762
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	15.150	15.150	14.572
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	2.212	2.212	1.968
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	13.562	13.274	332
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	39.934	32.205	19.090
Utes, ajustes art.45.1 LIS	5.503	4.014	1.905
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	114	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.037	2.028	1.262
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	1.876	1.876	1.876
Arrendamiento financiero: régimen especial	17.913	13.533	10.745
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	6.248	4.874	1.706
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	908	908	908
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	156	156	85
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.395	4.036	9
Por reserva para inversiones en Canarias	250	250	250
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	533	529	343
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	2.089	169	21
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	19	19	19
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.070	150	2
RESTO	196.726	191.959	11.057
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.188	4.682	3.891
Cambio criterios contables	771	715	182
Operaciones a plazos	2.657	2.657	2.657
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	557	554	557
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	61.155	61.001	15
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.174	2.174	2.174
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.804	2.476	275
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	458	458	458
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	197	197	197
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	118.765	117.045	651
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.251.078	1.688.279	1.707.890
Compensaciones de B.I. negativas	88.724	84.374	33.769
Base imponible positiva	1.648.210	1.637.047	1.648.210

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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