Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	7.654	3.755	2.800
RC	459.213	933.255	829.458
A U M E N T O S	885.981	693.534	714.301
Impuesto sobre Sociedades	230.834	224.232	221.368
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.377	1.377	1.377
Aumentos diversos	653.770	467.925	491.555
Amortizaciones	24.837	16.984	19.206
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	7.123	6.249	6.184
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	7.605	3.079	5.491
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	140	17	17
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.220	1.178	1.178
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	93	74	79
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	324	324	324
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	924	623	731
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.604	3.147	3.231
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.783	1.442	1.237
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.021	852	736
Provisiones o deterioros	565.154	418.898	436.546
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	10	10	10
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	49.793	28.918	30.768
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	16	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	8.365	4.542	4.390
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	16.094	7.145	3.716
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	105.473	104.842	104.842
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	78.333	77.714	77.813
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.669	1.500	1.669
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	54.008	35.660	38.476
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	55	18	55
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	17.302	4.971	13.470
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	234.035	153.578	161.338
Exenciones (art. 21 y art. 22)	585	579	566
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	585	579	566
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	8.922	6.966	6.903
Utes, ajustes art.45.1 LIS	433	433	433
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	4.965	4.965	4.965
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	41	8	15
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	293	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.858	921	1.179
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	590	162	23
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	206	118	112
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	535	359	176
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	29.216	11.521	13.434
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	2	2	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	776	70	55
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	10.005	4.961	6.159
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	2	2	2
Gastos por donativos y liberalidades	14.816	5.440	6.671
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	6	5	5
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	190	190	190
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	360	102	102
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	4	2	2
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.055	748	248
RESTO	25.056	12.977	14.900
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	882	339	301
Cambio criterios contables	87	87	87
Operaciones a plazos	292	254	292
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.782	2.028	867
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.403	4.372	4.372
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.305	6	1.272
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	548	5	193
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	281	258	278
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	652	652	644
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	12.826	4.977	6.594
D I S M I N U C I O N E S	527.007	417.636	331.263
Impuesto sobre Sociedades	78.007	5.620	4.822
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	13.988	13.988	0
Disminuciones diversas	435.011	398.028	326.441
Amortizaciones	30.585	23.425	22.520
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.865	4.738	5.125
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.321	1.096	1.096
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	9	9	9
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.229	1.229	1.049
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	86	83	85
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	252	252	252
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	25	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.859	1.843	1.391
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.292	2.210	2.026
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	16.648	11.965	11.488
Provisiones o deterioros	173.656	151.678	150.474
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	192	9	9
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	11.194	3.421	3.415
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	100	100	100
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.572	2.169	903
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.153	1.116	1.116
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	31	31	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	131	0	131
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.103	2.009	2.009
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	10	8	8
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	6.451	3.163	3.932
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	148.721	139.652	138.851
Exenciones (art. 21 y art. 22)	179.339	175.134	107.889
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	113.523	112.106	48.472
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	55.078	53.259	51.597
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	6.740	5.977	5.912
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	1.515	1.515	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.483	2.278	1.909
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	33.906	31.781	30.431
Utes, ajustes art.45.1 LIS	328	328	328
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.144	3.144	3.144
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	22.966	22.928	22.935
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	137	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.726	3.377	2.528
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	676	246	28
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	48	48	48
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	631	459	172
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.231	1.231	1.229
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	20	20	20
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	405	372	402
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	404	372	402
RESTO	17.120	15.638	14.724
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.215	7.469	7.172
Cambio criterios contables	972	905	329
Operaciones a plazos	3.541	3.541	3.541
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	6	6	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	415	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	19	19	19
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	99	99	99
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.107	1.107	1.107
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.745	2.492	2.457
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	820.104	1.209.257	1.212.677
Compensaciones de B.I. negativas	64.202	61.575	38.079
Base imponible positiva	1.146.187	1.132.743	1.146.187

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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