Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Industria
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.244 | 2.401 | 2.005 |
| RC | 473.690 | 612.788 | 553.417 |
| A U M E N T O S | 334.413 | 231.330 | 300.182 |
| Impuesto sobre Sociedades | 181.330 | 169.823 | 176.928 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 153.083 | 61.507 | 123.254 |
 Amortizaciones | 18.754 | 13.301 | 14.588 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.240 | 1.181 | 1.100 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.258 | 1.818 | 3.026 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 372 | 372 | 372 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 448 | 448 | 448 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 409 | 402 | 402 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 167 | 167 | 167 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.783 | 3.138 | 2.997 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.636 | 3.637 | 3.975 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.955 | 1.733 | 1.706 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 488 | 405 | 396 |
| Provisiones o deterioros | 64.785 | 29.544 | 44.465 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 120 | 0 | 120 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 7.887 | 412 | 380 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 795 | 450 | 450 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.851 | 2.743 | 2.743 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 274 | 147 | 147 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 384 | 310 | 310 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.609 | 2.164 | 2.192 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 244 | 244 | 244 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 29.679 | 10.431 | 24.357 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 194 | 45 | 194 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 2.418 | 596 | 699 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 13.329 | 12.003 | 12.630 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 180 | 176 | 176 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 180 | 176 | 176 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 3.848 | 3.523 | 2.069 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 31 | 0 | 31 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 68 | 68 | 68 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.445 | 1.248 | 1.199 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 8 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.241 | 1.239 | 770 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.056 | 968 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 13.053 | 9.398 | 10.942 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 105 | 100 | 91 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 7.948 | 6.090 | 6.330 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 7 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.509 | 2.320 | 2.235 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 185 | 185 | 185 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 23 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.276 | 703 | 2.099 |
| RESTO | 52.463 | 5.566 | 51.014 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 186 | 179 | 166 |
| Cambio criterios contables | 249 | 7 | 4 |
| Operaciones a plazos | 78 | 78 | 78 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.654 | 3.654 | 3.232 |
| Revalorizaciones contables | 40 | 40 | 40 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 31 | 31 | 31 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 346 | 340 | 330 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 47.871 | 1.228 | 47.125 |
| D I S M I N U C I O N E S | 125.969 | 96.947 | 69.358 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.666 | 9.599 | 7.897 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 99.303 | 87.347 | 61.461 |
| Amortizaciones | 18.328 | 16.668 | 15.899 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.686 | 1.531 | 1.009 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 128 | 128 | 128 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 390 | 390 | 390 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 26 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 30 | 30 | 30 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 154 | 154 | 154 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.680 | 2.675 | 2.678 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.079 | 980 | 792 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.155 | 10.754 | 10.692 |
| Provisiones o deterioros | 17.411 | 14.932 | 14.854 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 39 | 39 | 39 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.050 | 246 | 853 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 32 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 165 | 165 | 165 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 187 | 23 | 23 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 330 | 330 | 330 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 750 | 245 | 248 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 17 | 17 | 17 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 669 | 657 | 657 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.171 | 13.177 | 12.489 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 40.617 | 35.928 | 15.417 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 26.783 | 24.301 | 4.455 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 11.260 | 9.055 | 8.589 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 242 | 240 | 40 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 24 | 24 | 24 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 167 | 167 | 167 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.141 | 2.141 | 2.141 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 15.482 | 14.962 | 10.069 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.424 | 1.393 | 1.338 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 3.048 | 3.048 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.033 | 2.611 | 2.574 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 18 | 15 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.033 | 969 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.642 | 5.642 | 5.642 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.282 | 1.282 | 513 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2 | 2 | 2 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2 | 2 | 2 |
| RESTO | 7.462 | 4.855 | 5.220 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.823 | 2.957 | 4.217 |
| Cambio criterios contables | 223 | 101 | 89 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 89 | 89 | 89 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 446 | 153 | 153 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 1.113 | 1.113 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 0 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 505 | 441 | 409 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 678.794 | 747.036 | 782.140 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 39.493 | 38.909 | 15.569 |
| Base imponible positiva | 743.932 | 690.103 | 743.932 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
