Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas25.59713.15210.415
RC4.983.5966.939.2816.022.807
A U M E N T O S5.363.6113.230.9484.235.903
Impuesto sobre Sociedades1.426.9021.376.0971.388.006
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS777777777
Aumentos diversos3.935.9321.854.0732.847.119
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones382.932224.049236.142
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
121.51539.96640.699
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
131.03386.796100.791
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
10.8634.0064.696
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
34.14322.60822.088
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.6513.3963.366
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.3791.2181.218
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
24.20918.29516.124
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
37.53733.66033.368
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
12.0599.4129.440
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.5444.6924.351
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.096.899690.5851.339.820
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.557701806
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
78.90535.72448.562
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.47210.29610.296
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
46.90417.93427.410
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
117.20756.10566.811
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
15.8987.5009.034
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
114.49873.176100.888
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.1156.21396
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
152.82338.25059.597
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
181134134
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
36.54328.25430.592
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.502.796416.297985.592
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)196.714195.515195.428
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
94.95594.95194.862
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
97.23597.20997.209
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
202202202
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.3223.1543.155
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales79.92265.40253.758
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3411
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
702121
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
422342342
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
914914893
  Arrendamiento financiero: régimen especial
28.47018.98017.455
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
30.69330.69330.693
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.2921.212276
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.1183.9734.024
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.8559.2140
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
474747
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
666
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles376.18994.280277.443
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.5553361.389
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7.3473743.834
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.31419.91719.175
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
333
  Gastos por donativos y liberalidades
43.15533.50636.237
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
222115
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
121212
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.03013096
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.9779191
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
31.19330.731251
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
210.167106209.386
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
43.4149.0546.955
 Expande-contrae la tabla. RESTO803.275584.242744.528
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
30.50218.82224.487
  Cambio criterios contables
820143127
  Operaciones a plazos
71.26470.05171.140
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.6641.9742.914
  Revalorizaciones contables
13413477
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
23023
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
373.860365.963357.633
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.2462.3432.645
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.1382.3592.082
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
404
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
8.2192.3022.501
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
976599147
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
23626230
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
80.07580.07580.075
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.6045.3895.297
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
220.51234.062195.146
D I S M I N U C I O N E S6.023.4904.354.0633.797.159
Impuesto sobre Sociedades 471.60774.91989.998
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.31700
Disminuciones diversas 5.547.5674.279.1443.707.161
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 269.520168.363141.665
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
43.90824.18611.876
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20.34217.89117.727
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
26.8078.2698.334
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
28.19818.44115.140
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
359355351
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
376254254
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.9075.8301.773
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4441.3771.359
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.8238.0697.583
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.53310.0728.128
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
121.82373.61869.140
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.333.731683.857873.452
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.6221.200921
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
42.27633.64924.872
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.5039.5039.503
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
157.35937.628116.257
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
40.2439.98235.440
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3302.3301.463
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.3365.2714.954
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.1095.9181.008
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
274.911269.547269.879
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
251227244
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
36.96129.52327.855
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
756.830279.079381.056
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 3.149.7142.707.0822.402.919
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.615.5551.191.8521.086.562
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.301.2821.288.5141.270.885
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
175.308173.59226.373
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
40.97737.2574.281
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.1951.1951.195
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.8113.8113.811
  Exención por rentas en el extranjero art.22
11.58710.8629.812
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 90.85677.54562.175
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
173173173
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
27400
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.3824.0802.880
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.1737.1737.045
  Arrendamiento financiero: régimen especial
33.28124.89222.043
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
23.75023.75023.750
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.4991.442318
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111110
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.2099.9330
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.0816.0695.934
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
232323
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 17.5079.3328.608
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
31310
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.31814252
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.1589.1598.556
 Expande-contrae la tabla. RESTO 686.240632.964218.341
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.46143.03544.313
  Cambio criterios contables
4.3352.5872.247
  Operaciones a plazos
66.15565.99265.962
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
111111
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
3.5963.5957
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
401.057400.94117
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
104100100
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
38.00733.86732.860
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
16.93616.42510.501
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
381381315
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
53.64653.64653.646
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
18.55112.3858.362
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.329.6935.817.6866.471.990
Compensaciones de B.I. negativas 401.840367.767266.784
Base imponible positiva6.080.7395.737.1816.080.739
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana