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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.5653.1722.454
RC252.881321.141273.601
A U M E N T O S177.593158.164120.153
Impuesto sobre Sociedades73.11772.54869.380
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos104.47785.61650.773
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.0604.6344.563
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
727655620
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
103100100
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
273272267
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
260257179
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
727174173
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
270265259
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2941.015912
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4051.8972.054
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros22.14821.94421.964
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1073737
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22622
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
665757
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
853571
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
33331
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
383838
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.73721.73721.737
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)7.1853.6683.404
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.51603.404
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
3.6683.6680
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales54.52645.96110.749
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
181713
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1141140
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
668542574
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.63028.24310.143
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
18.05617.04316
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles3.8421.8592.188
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
19873
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.3381.3711.547
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
1.305480637
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO10.7167.5517.906
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
153134134
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
13771103
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
44700
  Revalorizaciones contables
200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
53800
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1366
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4675
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.3817.3347.657
D I S M I N U C I O N E S178.027159.88791.225
Impuesto sobre Sociedades 8.724753131
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 169.303159.13491.094
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 8.3907.8277.126
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.2521.067898
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
999
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
182182177
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
226226158
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
275275275
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
220
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6241.5681.393
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.8473.6013.404
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
973898812
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.031802401
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
121212
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
141414
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
65865838
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23910229
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
121212
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
969696
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 86.73486.62459.334
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
70.89470.78453.699
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
6.0976.0970
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3813810
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
333
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.6315.6315.631
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
3.7273.7270
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 61.60253.89814.551
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
120120116
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
90900
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.1459541.000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
37.58331.02111.519
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
330
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.86018.90932
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.8012.8011.884
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 11.5469.9839.683
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19111879
  Cambio criterios contables
1.2531060
  Operaciones a plazos
750750750
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1400
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.3389.0098.854
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas255.497322.468302.685
Compensaciones de B.I. negativas 33.48130.5016.387
Base imponible positiva286.300285.701286.300
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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