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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas42.83010.6216.302
RC-1.793.630609.568303.735
A U M E N T O S1.429.957413.992189.220
Impuesto sobre Sociedades95.77079.71377.467
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1000
Aumentos diversos1.334.178334.279111.754
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones57.78312.63314.176
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
18.0814.7165.182
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.8401.4621.286
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1790179
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
71082370
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
618256247
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.8481.409961
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.693520565
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.3052.8433.593
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.5081.3431.794
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros500.37512.77322.865
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
24788
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
44.2133675.870
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.59320369
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
197.4002.3032.835
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
19.8091201.884
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.5376507
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.8041.3211.387
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5021010
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
45.3288701.565
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.3079191
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
183.6297.6578.338
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1855
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
555
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales637.354292.27659.209
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.43312158
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
140134140
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2413131
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.7431.5131.180
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
152.91084.06339.442
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
23.1521.682107
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
449.498204.84118.151
  Por reserva para inversiones en Canarias
23700
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles78.9078.6118.825
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
959595
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.0431.4341.283
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.5612.7383.665
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
8.3552.7962.112
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1011
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
23711
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
5.14900
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
4429118
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
44.0051.5361.552
 Expande-contrae la tabla. RESTO59.7417.9816.674
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8621.6581.713
  Cambio criterios contables
3.23911112
  Operaciones a plazos
2.102528629
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.99400
  Revalorizaciones contables
37800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4666114
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3920
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.3412.3082.319
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.035135
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.0511.05111
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
8600
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5316278
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
42.6182.2421.792
D I S M I N U C I O N E S1.544.407669.527129.517
Impuesto sobre Sociedades 360.59315.0342.217
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.183.814654.493127.300
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 35.81610.8807.892
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.6483.3603.095
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2831110
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
776556
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
662649195
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
53530
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0841.629842
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.6002.8742.316
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.4102.2391.378
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 148.5459.5907.146
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.507782657
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16.8882.172223
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.579933933
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.23307
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.965810
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
151313
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
315310202
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.369553553
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
98.6624.7434.555
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 303.004269.42244.567
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
193.881168.7099.882
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
68.29060.80231.151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
33.63733.2543.471
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
19988
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.9326.5930
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
645656
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 650.093338.43965.332
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.110036
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
19610295
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.78300
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5399582.528
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.838844772
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
165.796101.95540.275
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
23.2582.993122
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
450.412231.42821.346
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
158158158
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.5603737
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
353535
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
422
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.52100
 Expande-contrae la tabla. RESTO 44.79726.1252.325
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.8651.7541.367
  Cambio criterios contables
239322
  Operaciones a plazos
321321211
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4500
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
7.60300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
76000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
211211211
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
500
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
817704
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
24.93223.735528
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.907.926354.050363.453
Compensaciones de B.I. negativas 78.30274.89621.919
Base imponible positiva337.045330.136337.045
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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