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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.2551.6001.147
RC1.554.3941.650.3361.357.726
A U M E N T O S741.870700.645612.038
Impuesto sobre Sociedades373.438371.862361.702
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos368.432328.783250.336
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones48.77439.92740.065
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.8442.5492.418
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.5334443
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.27200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
777777
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1047070
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8191.4731.437
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
33.82433.57233.464
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.053850917
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2461.2931.639
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros136.067119.98153.113
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
173173173
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.669965965
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.980943943
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.1862.5702.590
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.073204.004
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
19.31419.03819.268
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
395057
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
70.99770.987114
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.2404.1924.118
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
27.03921.09120.880
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.7125.71221
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
232321
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.6895.6890
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales30.39123.16519.841
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1524343
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
406385327
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.9185050
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
30700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3983.0422.783
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
20.74016.53314.811
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
455103450
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.0143.0101.377
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles134.037127.191124.401
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
730133121
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.4823.8642.261
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
5300
  Gastos por donativos y liberalidades
121.224120.967119.793
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.2262.2262.226
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2600
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.29620
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.45212.80612.895
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.2671.2061.206
  Cambio criterios contables
1600
  Operaciones a plazos
35026
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
707070
  Revalorizaciones contables
500
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
621609609
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
333
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
898989
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
18128
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
11.32710.81610.884
D I S M I N U C I O N E S868.736834.006358.808
Impuesto sobre Sociedades 18.5846.0902.262
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 850.152827.916356.546
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 48.04842.96742.302
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
789784758
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
71922
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
18180
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8654.8654.865
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
996949996
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4101.3041.067
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
39.25335.04534.615
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 271.276267.673144.590
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.8942.2252.225
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
617634
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3703.3702.584
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
25400
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.8812.881684
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
71.65771.65725
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.8874.8874.887
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
183.715182.590134.181
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 428.573422.784137.181
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
311.715305.92633.566
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.0332.033196
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
114.323114.323103.174
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
244244244
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2582580
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 31.25527.43422.734
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
166166166
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
257257234
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.660130130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6222.4982.113
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
22.65720.48918.119
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.6163.6161.695
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
292929
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
247247247
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 49.16249.15675
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
454545
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
49.11649.11030
 Expande-contrae la tabla. RESTO 21.83817.9029.663
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.81510.9503.524
  Cambio criterios contables
1.1201.1201.116
  Operaciones a plazos
242424
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
500
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7177177
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.1495.0824.984
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.386.8321.476.2631.570.244
Compensaciones de B.I. negativas 44.98342.61827.376
Base imponible positiva1.540.3511.538.8761.540.351
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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