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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.8477.2805.058
RC492.947702.859388.533
A U M E N T O S4.616.7943.525.541411.467
Impuesto sobre Sociedades110.532107.817106.336
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.506.2623.417.724305.130
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones13.9698.9818.222
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.147590576
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.8754.2224.188
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
55700
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
184167166
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
767646
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
764389389
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1491.038334
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8731.4201.470
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3451.0791.053
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros26.26120.27219.134
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
285179179
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.7173.7042.821
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1279295
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.2881.2231.225
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.8031.056867
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
222222153
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
150146150
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1600
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1361136
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
179171117
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
15.33313.47413.386
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.0722.0182.018
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.9081.9071.907
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
272727
  Exención por rentas en el extranjero art.22
848484
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.436.0643.372.394258.215
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.077706335
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
280275277
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
891674607
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.188.669536.186229.240
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.1571.142117
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.243.9392.833.41127.639
  Por reserva para inversiones en Canarias
5000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles10.4176.2096.047
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
456147287
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.7232.8543.034
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
3.7622.7572.610
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
988
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
53400
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
303030
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
90341378
 Expande-contrae la tabla. RESTO17.4797.84911.494
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.2844.2692.676
  Cambio criterios contables
679250158
  Operaciones a plazos
1.275481.263
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
261824
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
251018
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
453838
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
152114114
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.9933.1017.203
D I S M I N U C I O N E S4.789.8623.735.141310.982
Impuesto sobre Sociedades 25.7201.453308
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.764.1423.733.688310.674
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.6466.3994.446
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
582447414
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
183182182
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3243
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2532530
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
949494
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2011.185931
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4791.3511.104
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.8232.8831.719
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 23.40221.3896.566
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
14.98214.594512
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5632.5632.015
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
165140140
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
444444
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
243290
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
282828
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
48712429
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.8463.8243.756
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 23.28121.27615.910
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
16.69314.75112.808
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
3.1553.091578
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.0991.099624
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
15150
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.3192.3191.900
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.670.1693.654.124275.798
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0471.870272
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
270267267
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.2764.2473.891
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
101101101
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.5322.2272.044
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.203.957566.966238.149
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.5741.56633
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.453.3353.075.80329.966
  Por reserva para inversiones en Canarias
161616
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.0621.0601.060
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.5874.5744.574
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.5744.5744.574
 Expande-contrae la tabla. RESTO 35.05725.9273.381
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.22722.4911.302
  Cambio criterios contables
7677103
  Operaciones a plazos
639639639
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
110
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
666
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3243240
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
10.0921.7551.431
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas319.870493.259489.018
Compensaciones de B.I. negativas 44.11943.14618.931
Base imponible positiva463.933455.967463.933
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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