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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.0505.8394.386
RC113.911290.500229.600
A U M E N T O S1.111.688549.531513.023
Impuesto sobre Sociedades88.77186.62385.349
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.022.917462.909427.674
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones12.3004.15810.088
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
614414427
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.2727036.642
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
363207177
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3301.2511.270
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
731587583
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.350551565
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
641445425
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.5924.6684.592
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.698480506
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
43543
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
42616511
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
223196186
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
117117117
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
236224236
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
35430360
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
643545
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1804425
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.2513.0983.363
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.934717715
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
748717715
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.18600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales975.043440.200400.769
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
197140140
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
893630652
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2171.2171.217
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.488791756
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
143.61051.49125.439
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.4592.41491
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
825.179383.514372.472
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles9.7045.0145.210
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
500400410
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.0272.6872.877
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.8141.6531.650
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
828080
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
303030
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
212121
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
223143143
 Expande-contrae la tabla. RESTO14.3458.1526.300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1068068
  Cambio criterios contables
241623
  Operaciones a plazos
32815328
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
662222
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
333
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
67811
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
191919
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
888
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
12.8968.0005.830
D I S M I N U C I O N E S1.006.357512.073421.964
Impuesto sobre Sociedades 17.6031.491618
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 988.754510.582421.346
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.3155.5505.170
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
398391367
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
265264264
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
13130
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
445445445
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6292.6292.344
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
824701704
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.7401.1071.046
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.9121.7671.589
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
876191191
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16500
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
218160128
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1511330
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5500
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.4451.2821.269
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 14.48213.6727.437
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
7.7317.5203.315
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.8214.8193.518
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.3261.3260
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5970597
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 945.404477.323399.562
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
37016388
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
144106106
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.1451.1451.130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2191.6051.025
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
103.57061.47625.858
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.7562.7316
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
834.974409.873371.127
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
227223223
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 624830
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
484817
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15012
 Expande-contrae la tabla. RESTO 19.57912.2237.559
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
590532261
  Cambio criterios contables
261250249
  Operaciones a plazos
200200200
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.20600
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
80011
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4924920
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
15.98310.7496.848
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas219.777327.948321.193
Compensaciones de B.I. negativas 28.10526.6989.552
Base imponible positiva307.831301.746307.831
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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