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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas37.8248.4095.718
RC-680.940278.829170.321
A U M E N T O S421.725174.95297.940
Impuesto sobre Sociedades67.99555.01149.570
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos353.729119.94248.369
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones17.9082.2223.266
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.652357406
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.9919892
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
657258326
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
666
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
886226142
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0293873
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.3899281.864
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.296309358
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros32.6318.1096.722
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11011
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.24621387
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
19000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.107167167
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.4515.8534.196
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
497190
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.458726742
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
26310
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1752076
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1033
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.313183173
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.9109221.268
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)70765110
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
648651
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
595959
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales224.90297.10824.058
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
55200
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7166
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
27.61950
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.004132130
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
82.52647.60520.914
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3692881
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
112.49648.8163.007
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2552550
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles40.7756.6617.267
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.167853849
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
22.2253.6464.108
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.0421.2581.319
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
61107
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
37623
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
58100
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3101
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
746746746
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.864143214
 Expande-contrae la tabla. RESTO36.8075.7786.946
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.702345265
  Cambio criterios contables
4.814127111
  Operaciones a plazos
10.3410424
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2811.14480
  Revalorizaciones contables
490268223
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2300
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1228107
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
318810
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
16.6553.8055.735
D I S M I N U C I O N E S475.288210.58542.656
Impuesto sobre Sociedades 122.9504.887455
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 555
Disminuciones diversas 352.333205.69342.195
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 14.1873.8492.414
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.609226182
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3073838
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
533
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
273273273
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
656565
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1200
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.3631.719591
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.679934896
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.874590365
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 17.7602.5694.249
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.8061.9731.878
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
191919
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.9148179
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
800
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
35350
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9600
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
770
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2051515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.6054362.257
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 73.28169.3044.940
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
41.28937.3863.503
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
7.4917.46030
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
24.21724.1731.123
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
284284284
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 206.062121.73026.781
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
55600
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.002278278
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.770233170
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
90.99961.60523.169
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.1811.1450
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
109.50058.4143.109
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
545454
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.3432.8477
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
12120
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.3302.8357
 Expande-contrae la tabla. RESTO 37.7015.3943.805
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.2942.8922.245
  Cambio criterios contables
843332150
  Operaciones a plazos
3503500
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
300
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.95800
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.3942500
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
400
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.67700
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.0381.5701.409
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-732.898242.916225.897
Compensaciones de B.I. negativas 56.80751.27010.897
Base imponible positiva212.659206.454212.659
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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