Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	37.824	8.409	5.718
RC	-680.940	278.829	170.321
A U M E N T O S	421.725	174.952	97.940
Impuesto sobre Sociedades	67.995	55.011	49.570
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	353.729	119.942	48.369
Amortizaciones	17.908	2.222	3.266
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.652	357	406
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.991	98	92
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	657	258	326
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	6	6	6
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	886	226	142
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.029	38	73
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.389	928	1.864
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.296	309	358
Provisiones o deterioros	32.631	8.109	6.722
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	11	0	11
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	4.246	213	87
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	190	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.107	167	167
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	10.451	5.853	4.196
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	497	19	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.458	726	742
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	263	1	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	175	20	76
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	10	3	3
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.313	183	173
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	7.910	922	1.268
Exenciones (art. 21 y art. 22)	707	65	110
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	648	6	51
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	59	59	59
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	224.902	97.108	24.058
Utes, ajustes art.45.1 LIS	552	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	10	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	71	6	6
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	27.619	5	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.004	132	130
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	82.526	47.605	20.914
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	369	288	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	112.496	48.816	3.007
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	255	255	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	40.775	6.661	7.267
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.167	853	849
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	22.225	3.646	4.108
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	20	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	4.042	1.258	1.319
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	61	10	7
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	37	6	23
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	581	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	31	0	1
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	746	746	746
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	11.864	143	214
RESTO	36.807	5.778	6.946
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.702	345	265
Cambio criterios contables	4.814	127	111
Operaciones a plazos	10.341	0	424
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.281	1.144	80
Revalorizaciones contables	490	268	223
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	60	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	23	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	122	8	107
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	318	81	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	16.655	3.805	5.735
D I S M I N U C I O N E S	475.288	210.585	42.656
Impuesto sobre Sociedades	122.950	4.887	455
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	5	5	5
Disminuciones diversas	352.333	205.693	42.195
Amortizaciones	14.187	3.849	2.414
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.609	226	182
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	307	38	38
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	5	3	3
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	273	273	273
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	65	65	65
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	12	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.363	1.719	591
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.679	934	896
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.874	590	365
Provisiones o deterioros	17.760	2.569	4.249
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.806	1.973	1.878
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	19	19	19
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	9.914	81	79
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	8	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	35	35	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	60	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	96	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	7	7	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	1	1	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	205	15	15
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	4.605	436	2.257
Exenciones (art. 21 y art. 22)	73.281	69.304	4.940
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	41.289	37.386	3.503
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	7.491	7.460	30
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	24.217	24.173	1.123
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	284	284	284
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	206.062	121.730	26.781
Utes, ajustes art.45.1 LIS	556	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.002	278	278
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.770	233	170
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	90.999	61.605	23.169
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.181	1.145	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	109.500	58.414	3.109
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	54	54	54
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	3.343	2.847	7
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	12	12	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.330	2.835	7
RESTO	37.701	5.394	3.805
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	15.294	2.892	2.245
Cambio criterios contables	843	332	150
Operaciones a plazos	350	350	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.958	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	139	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	8.394	250	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	4	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	7.677	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.038	1.570	1.409
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-732.898	242.916	225.897
Compensaciones de B.I. negativas	56.807	51.270	10.897
Base imponible positiva	212.659	206.454	212.659

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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