Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	8.464	3.483	2.044
RC	4.226.771	7.673.650	2.799.603
A U M E N T O S	7.876.739	2.072.887	2.116.042
Impuesto sobre Sociedades	951.372	783.471	863.213
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.072	0	0
Aumentos diversos	6.924.295	1.289.416	1.252.829
Amortizaciones	408.264	270.126	301.142
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	63.218	26.363	48.829
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	78.584	13.766	16.385
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	2.988	1.019	1.016
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	3.311	2.980	1.417
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	116.767	88.297	103.277
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	128.258	124.478	126.222
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	459	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.851	2.670	177
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	11.828	10.554	3.819
Provisiones o deterioros	4.137.517	371.844	495.932
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	121	121	21
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.333.191	13.711	16.473
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.190	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	235.971	7.601	213.230
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	129.794	17.987	46.444
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	21.719	19.953	113
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	131.706	13.496	13.409
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	5.600	808	1.639
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2.027.516	187.156	101.173
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	6	0	3
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	37.716	4.983	8.943
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	212.988	106.028	94.484
Exenciones (art. 21 y art. 22)	254.702	18.735	140.147
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	18.179	14.841	5.833
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	182	182	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	236.342	3.712	134.314
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	334.455	184.737	152.780
Utes, ajustes art.45.1 LIS	65	60	60
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	6.154	6.154	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	83.268	72.595	79.784
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.818	2.681	1.374
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	117.138	33.962	34.217
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.603	3.235	3.643
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	7.168	499	224
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	28.318	27.478	73
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	50.520	4.670	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	14	14	14
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	33.390	33.390	33.390
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	228.353	79.625	88.306
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	325	162	162
Gastos no deducibles retribución fondos propios	18.598	6.584	4.271
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	9.163	5.362	4.717
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	14.872	13.903	8.548
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	90	56	52
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	925	213	23
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	3.168	639	545
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	6	6	6
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	181.206	52.699	69.981
RESTO	1.561.003	364.349	74.523
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.958	2.336	2.935
Cambio criterios contables	750	0	0
Operaciones a plazos	6.068	3.186	6.068
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	29.003	0	2.834
Revalorizaciones contables	1.925	1.610	1.610
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.174.229	45.720	28.004
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	294.134	294.134	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	5.492	712	4.724
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	966	280	132
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	7	7	7
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	43.469	16.363	28.209
D I S M I N U C I O N E S	11.490.803	6.948.057	1.164.780
Impuesto sobre Sociedades	718.658	236.568	65.754
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	601	601	0
Disminuciones diversas	10.771.544	6.710.888	1.099.026
Amortizaciones	422.419	271.773	111.852
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	30.275	18.877	11.207
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	67	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	3	3	3
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	672	672	672
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	225.260	135.618	3.150
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	16.337	15.599	2.306
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	79	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.438	1.385	1.385
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	8.217	6.864	1.362
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	140.071	92.755	91.768
Provisiones o deterioros	928.960	211.635	122.745
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.623	874	1.087
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	254.020	30.625	12.630
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1	1	1
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	15.682	7.241	2.873
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	16.327	14.896	4.923
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	16.226	16.226	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	7.757	7.757	24
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	7.483	7.483	79
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	257.936	12.022	2.607
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	19.607	1.241	1.273
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	332.298	113.266	97.247
Exenciones (art. 21 y art. 22)	7.647.606	5.815.403	594.551
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	4.816.058	4.618.432	381.960
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	183.250	131.309	53.401
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	2.168.160	1.039.361	149.128
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	13.337	13.333	4
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	339	339	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	466.463	12.629	10.058
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	440.340	253.602	141.485
Utes, ajustes art.45.1 LIS	121	24	24
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	3.020	3.020	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	85.377	69.925	79.173
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	77.707	77.563	929
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	213.198	87.879	57.843
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.230	2.657	2.533
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	5.415	856	183
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	51.280	10.685	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	19	19	19
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	973	973	780
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	30.371	19.157	18.645
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	33	33	33
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	30.338	19.124	18.612
RESTO	1.301.849	139.319	109.747
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	14.975	10.242	13.054
Cambio criterios contables	2.004	12	180
Operaciones a plazos	6.165	6.165	5.835
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	7.866	5.752	7.866
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	61.249	61.062	23.577
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	48.393	12	48.393
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	5.716	5.716	5.716
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.155.481	50.358	5.126
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	610.183	2.795.887	3.721.362
Compensaciones de B.I. negativas	222.074	186.713	118.209
Base imponible positiva	3.598.623	3.241.573	3.598.623

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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