Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.464 | 3.483 | 2.044 |
| RC | 4.226.771 | 7.673.650 | 2.799.603 |
| A U M E N T O S | 7.876.739 | 2.072.887 | 2.116.042 |
| Impuesto sobre Sociedades | 951.372 | 783.471 | 863.213 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.072 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 6.924.295 | 1.289.416 | 1.252.829 |
 Amortizaciones | 408.264 | 270.126 | 301.142 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 63.218 | 26.363 | 48.829 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 78.584 | 13.766 | 16.385 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.988 | 1.019 | 1.016 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 3.311 | 2.980 | 1.417 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 116.767 | 88.297 | 103.277 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 128.258 | 124.478 | 126.222 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 459 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.851 | 2.670 | 177 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.828 | 10.554 | 3.819 |
| Provisiones o deterioros | 4.137.517 | 371.844 | 495.932 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 121 | 121 | 21 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.333.191 | 13.711 | 16.473 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.190 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 235.971 | 7.601 | 213.230 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 129.794 | 17.987 | 46.444 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 21.719 | 19.953 | 113 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 131.706 | 13.496 | 13.409 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 5.600 | 808 | 1.639 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.027.516 | 187.156 | 101.173 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6 | 0 | 3 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 37.716 | 4.983 | 8.943 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 212.988 | 106.028 | 94.484 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 254.702 | 18.735 | 140.147 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 18.179 | 14.841 | 5.833 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 182 | 182 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 236.342 | 3.712 | 134.314 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 334.455 | 184.737 | 152.780 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 65 | 60 | 60 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 6.154 | 6.154 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 83.268 | 72.595 | 79.784 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 3.818 | 2.681 | 1.374 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 117.138 | 33.962 | 34.217 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.603 | 3.235 | 3.643 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 7.168 | 499 | 224 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 28.318 | 27.478 | 73 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 50.520 | 4.670 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14 | 14 | 14 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 33.390 | 33.390 | 33.390 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 228.353 | 79.625 | 88.306 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 325 | 162 | 162 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 18.598 | 6.584 | 4.271 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 9.163 | 5.362 | 4.717 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.872 | 13.903 | 8.548 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 90 | 56 | 52 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 925 | 213 | 23 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 3.168 | 639 | 545 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 181.206 | 52.699 | 69.981 |
| RESTO | 1.561.003 | 364.349 | 74.523 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.958 | 2.336 | 2.935 |
| Cambio criterios contables | 750 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 6.068 | 3.186 | 6.068 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29.003 | 0 | 2.834 |
| Revalorizaciones contables | 1.925 | 1.610 | 1.610 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.174.229 | 45.720 | 28.004 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 294.134 | 294.134 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.492 | 712 | 4.724 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 966 | 280 | 132 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.469 | 16.363 | 28.209 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.490.803 | 6.948.057 | 1.164.780 |
| Impuesto sobre Sociedades | 718.658 | 236.568 | 65.754 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 601 | 601 | 0 |
| Disminuciones diversas | 10.771.544 | 6.710.888 | 1.099.026 |
| Amortizaciones | 422.419 | 271.773 | 111.852 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 30.275 | 18.877 | 11.207 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 67 | 0 | 0 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 672 | 672 | 672 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 225.260 | 135.618 | 3.150 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 16.337 | 15.599 | 2.306 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 79 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.438 | 1.385 | 1.385 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 8.217 | 6.864 | 1.362 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 140.071 | 92.755 | 91.768 |
| Provisiones o deterioros | 928.960 | 211.635 | 122.745 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.623 | 874 | 1.087 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 254.020 | 30.625 | 12.630 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 15.682 | 7.241 | 2.873 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 16.327 | 14.896 | 4.923 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 16.226 | 16.226 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 7.757 | 7.757 | 24 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 7.483 | 7.483 | 79 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 257.936 | 12.022 | 2.607 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 19.607 | 1.241 | 1.273 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 332.298 | 113.266 | 97.247 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 7.647.606 | 5.815.403 | 594.551 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 4.816.058 | 4.618.432 | 381.960 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 183.250 | 131.309 | 53.401 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 2.168.160 | 1.039.361 | 149.128 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 13.337 | 13.333 | 4 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 339 | 339 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 466.463 | 12.629 | 10.058 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 440.340 | 253.602 | 141.485 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 121 | 24 | 24 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 3.020 | 3.020 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 85.377 | 69.925 | 79.173 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 77.707 | 77.563 | 929 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 213.198 | 87.879 | 57.843 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.230 | 2.657 | 2.533 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 5.415 | 856 | 183 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 51.280 | 10.685 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19 | 19 | 19 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 973 | 973 | 780 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 30.371 | 19.157 | 18.645 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 33 | 33 | 33 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.338 | 19.124 | 18.612 |
| RESTO | 1.301.849 | 139.319 | 109.747 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.975 | 10.242 | 13.054 |
| Cambio criterios contables | 2.004 | 12 | 180 |
| Operaciones a plazos | 6.165 | 6.165 | 5.835 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7.866 | 5.752 | 7.866 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 61.249 | 61.062 | 23.577 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 48.393 | 12 | 48.393 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.716 | 5.716 | 5.716 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.155.481 | 50.358 | 5.126 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 610.183 | 2.795.887 | 3.721.362 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 222.074 | 186.713 | 118.209 |
| Base imponible positiva | 3.598.623 | 3.241.573 | 3.598.623 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
