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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas63.60927.46820.046
RC2.000.30012.166.7349.732.857
A U M E N T O S15.706.6007.217.3497.700.647
Impuesto sobre Sociedades2.910.3552.512.0912.543.385
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4.5654.5654.565
Aumentos diversos12.791.6804.700.6945.152.697
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones444.575236.236248.002
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
155.70464.12368.272
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
222.112132.459142.283
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
440436436
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.7492.7372.737
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.221950810
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2.3732.3732.366
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.2758.3278.306
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
32.40019.55417.914
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.4233.0662.722
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8782.2122.157
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.618.1573.014.3802.246.060
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.1428791
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
320.554111.908132.108
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.8533.7168.438
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.801.47076.213156.445
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
149.03946.73156.375
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
36.887805754
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
241.11041.59917.440
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
29.5172.1562.382
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.216.3241.287.767417.873
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
192132154
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
275.382100.429116.090
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.535.6891.342.8361.337.910
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)127.45638.38533.046
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
15.2325.5307.652
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
16.5773470
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
24.79623.5020
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
888
  Exención por rentas en el extranjero art.22
70.8438.99725.386
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales826.487609.225232.994
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.192264135
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.278513514
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.5711.4981.287
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
34.7628.1589.786
  Arrendamiento financiero: régimen especial
38.35623.69321.132
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
313131
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
24.01113.7156.316
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
136.4060136.406
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.1234.7085.063
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
506.963482.10750.613
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8300
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
72.99372.9930
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.5521.5461.546
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
1660166
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles648.195195.554229.383
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.0451.9991.961
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
34.1827.14522.769
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
122.18449.56550.298
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
282424
  Gastos por donativos y liberalidades
154.298105.821102.643
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
301267262
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
726282192
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
27.01618.4947.445
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.6142203.560
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
595959
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
8241010
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
302.91811.66940.160
 Expande-contrae la tabla. RESTO3.126.810606.9132.163.211
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
38.51629.06827.976
  Cambio criterios contables
3.1872.0711.887
  Operaciones a plazos
19.64618.44018.773
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
36934369
  Revalorizaciones contables
1876161
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.911.047124.5661.852.474
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
36.25811.68734.566
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
606.64380.60832.008
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.3511.9431.946
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
252424
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
654565
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.860526496
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
506.657337.839192.565
D I S M I N U C I O N E S12.989.4288.440.0456.287.838
Impuesto sobre Sociedades 918.894134.81040.800
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 480480480
Disminuciones diversas 12.070.0548.304.7556.246.558
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 449.533166.348154.502
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
108.61548.57741.861
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
63.77127.91020.994
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
296295295
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
938937883
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
382356272
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
16160
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
289253232
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10210291
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.9182.5612.096
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4963.6822.812
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
267.70981.65984.966
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.289.0901.478.4551.086.757
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
32.39629.594472
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
170.29476.29871.414
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.6034.4974.603
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
105.49634.17450.337
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
101.63170.94716.878
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
23110
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2117272
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3581.2751.156
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.9282.9192.919
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
56.08045.13624.178
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
446416332
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
292.79765.67465.509
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.520.8241.147.443848.888
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.263.3904.803.7694.475.231
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.332.9473.118.0841.963.145
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.109.4641.080.738169.419
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
658.764347.026362.515
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.916.36426.7011.750.728
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.5478.5475
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4.1844.1843.226
  Exención por rentas en el extranjero art.22
233.119218.489226.193
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 937.694790.054386.683
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.641705201
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
48200
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.211647487
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
113.415112.431108.283
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5.1483.3571.524
  Arrendamiento financiero: régimen especial
41.11827.45221.421
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
38.57338.57338.573
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
26.22316.9557.481
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
155.21654.250155.216
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3771.1447
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
549.239532.56251.520
  Por reserva para inversiones en Canarias
999
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.9321.9291.923
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
7100
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
393939
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 50.51433.67822.357
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.3551.2550
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
241222179
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
48.91832.20022.179
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.079.8331.032.451121.027
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
53.98737.91928.969
  Cambio criterios contables
9.9547.233712
  Operaciones a plazos
24.18323.33522.244
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.596685106
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.126490182
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
510
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6642770
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.9075.8995.898
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
273.319262.23718.319
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.9373191.937
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
160143144
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.0391.0390
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
26.45022.3032.408
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
675.505670.57040.108
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.307.72910.641.69211.956.976
Compensaciones de B.I. negativas 654.558472.482287.650
Base imponible positiva11.609.90210.632.23411.609.902
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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