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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas47.45224.25018.794
RC2.191.9653.138.2692.955.849
A U M E N T O S1.588.7881.321.7721.276.876
Impuesto sobre Sociedades816.467794.090778.935
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS728333333
Aumentos diversos771.593527.349497.608
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones83.94776.68274.077
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
20.44818.31216.990
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.13710.26910.156
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
163163163
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
112111111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.038788803
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
887562
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.23418.80918.646
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.49418.25717.991
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.3175.7785.405
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9174.1203.751
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros473.517311.722283.002
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
392374374
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
27.31912.18411.799
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
394131201
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
70.12422.33022.666
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
57.52251.81948.360
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.347346358
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.2942.9043.189
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
43.3469.2475.607
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
119.099109.10087.288
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
270138171
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.5296.3866.386
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
141.88296.76396.603
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.1421.0371.077
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
55189309
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.101111111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1871870
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.304651657
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales60.82750.88346.690
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
140136136
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.9811.9501.074
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
538250537
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
22922110
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.29314.50013.533
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.9893.7232.080
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26.92926.80526.804
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.5533.1222.341
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
175175175
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles77.03648.10547.992
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
533737
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.401154186
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
39.43920.25421.333
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
888
  Gastos por donativos y liberalidades
19.11013.47913.431
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
906578
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
732918
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8.7998.7988.798
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1219491
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
552552255
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2766666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.1164.5693.693
 Expande-contrae la tabla. RESTO71.12438.92144.769
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.47611.05911.020
  Cambio criterios contables
1.9703421.638
  Operaciones a plazos
4.8241.5714.140
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5252151.104
  Revalorizaciones contables
751717
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
86860
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.0994.0694.069
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
551486506
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.5291.4421.378
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
566509518
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
656565
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
14200
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
925737
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
41.12419.00220.277
D I S M I N U C I O N E S889.135727.884573.793
Impuesto sobre Sociedades 127.63018.24310.125
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2300
Disminuciones diversas 761.481709.642563.667
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 54.67648.36740.991
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.7433.1192.391
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.2942.2382.173
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
151515
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.6471.647240
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
412399402
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
999
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
858842858
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
586586459
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.3859.1306.021
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.6497.4376.802
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
27.07822.94521.624
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 132.731114.53981.006
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
93950412
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.32110.1148.124
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
646457
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.3869.1569.134
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.3473.8861.803
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
755354
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1046593
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.1601.9701.969
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
979784
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.1853.1273.067
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
95.05385.50256.608
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 357.549350.865266.026
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
296.150289.872225.461
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
27.25626.93522.486
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
29.70229.67715.808
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
373737
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.7161.6660
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.6882.6782.235
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 144.578135.814127.461
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
178127111
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2472443
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.7876.7865.277
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.83722.56619.955
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.4184.5501.925
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
45.82845.82845.828
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.1053.5512.297
  Por reserva para inversiones en Canarias
39.38939.38939.389
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
12.77812.76412.674
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
880
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.9592.4051.671
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1388585
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
660
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
464646
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.7692.2671.540
 Expande-contrae la tabla. RESTO 67.98857.65246.512
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.92610.5005.394
  Cambio criterios contables
6.1182.078265
  Operaciones a plazos
6.0796.0795.835
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.8731.6640
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
49490
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
45211610
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
111
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.6253.6143.614
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
6.3566.3556.355
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1166
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
28.49927.19025.032
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.895.4663.736.3663.663.985
Compensaciones de B.I. negativas 192.775184.21876.558
Base imponible positiva3.487.6273.479.0653.487.627
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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