Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	2.639	1.107	867
RC	48.778	157.559	142.000
A U M E N T O S	58.750	34.184	43.730
Impuesto sobre Sociedades	17.081	15.909	16.102
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	41.669	18.275	27.628
Amortizaciones	2.041	1.579	1.825
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	608	544	570
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1.080	830	1.044
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	2	1	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	6	6	6
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	41	41	30
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	290	153	171
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	11	2	2
Provisiones o deterioros	20.946	10.873	13.569
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	28	28	28
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.612	1.007	1.265
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	210	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	3.122	706	114
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	867	377	553
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	15	6	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.117	579	487
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	30	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.540	90	3.138
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	3	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	441	441	372
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	7.961	7.638	7.612
Exenciones (art. 21 y art. 22)	4	4	4
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	4	4	4
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	4.882	1.198	3.623
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	733	118	118
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	12	2	2
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	74	47	65
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	30	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	58	34	34
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	660	616	616
Por reserva para inversiones en Canarias	3.179	244	2.652
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	137	137	137
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.945	2.336	2.846
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	217	9	47
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	2.123	1.016	933
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	2.000	1.304	1.304
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	5	1	1
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1	1	1
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	4	4	4
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	594	2	556
RESTO	8.852	2.285	5.761
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	962	676	671
Cambio criterios contables	2	0	0
Operaciones a plazos	251	245	245
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.993	0	2.993
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	5	5	5
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	9	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.628	1.359	1.847
D I S M I N U C I O N E S	63.170	43.621	40.269
Impuesto sobre Sociedades	18.824	4.342	3.754
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	7	7	7
Disminuciones diversas	44.339	39.272	36.508
Amortizaciones	4.238	2.396	2.431
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	367	271	265
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1	1	1
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	2	2	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6	4	4
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	9	4	4
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	3.854	2.114	2.155
Provisiones o deterioros	3.386	3.088	2.431
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	79	38	20
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	270	260	40
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	148	148	148
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	433	433	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2	2	2
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	100	100	100
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	305	305	305
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	2.049	1.802	1.817
Exenciones (art. 21 y art. 22)	14.220	13.925	12.105
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	13.445	13.427	11.607
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	498	498	498
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	277	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	18.715	18.595	18.226
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	43	4	4
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	283	273	13
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	394	347	299
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	38	14	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	630	630	630
Por reserva para inversiones en Canarias	17.276	17.276	17.229
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	51	51	51
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	1.277	145	145
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.277	145	145
RESTO	2.502	1.123	1.170
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.893	617	686
Cambio criterios contables	172	172	165
Operaciones a plazos	270	270	270
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	167	63	48
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	43.930	147.711	145.050
Compensaciones de B.I. negativas	15.984	14.926	4.980
Base imponible positiva	137.848	132.834	137.848

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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