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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.2683.7592.989
RC-23.168547.669296.292
A U M E N T O S867.430335.972347.729
Impuesto sobre Sociedades51.66146.16645.008
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS71200
Aumentos diversos815.057289.806302.721
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.0269693.618
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.3362532.822
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7961676
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
888
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5521
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
580580580
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
383434
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
903961
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1233736
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros310.322104.58191.803
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2400
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
30.64514.54016.265
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
771313
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.316454487
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.8904.8093.225
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
724515577
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
58.90255.97057.391
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
42.7974.6922.253
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
145.57419.1787.474
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.3314.4114.118
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)25.70683137
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
11.5570108
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14.1104429
  Exención transmisión bienes inmuebles
38380
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales310.588159.402179.899
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
283273259
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
827878
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
232021
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
231.774112.707147.585
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7286930
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
40.54330.99613.309
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
6.88906.889
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
615604243
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.36611.8116.627
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.2842.2214.888
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles42.32221.54418.155
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
581010
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.13336163
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.6371.6751.704
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
10.5056.8865.979
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
181313
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.2251.2230
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
19134
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
114114114
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22.61311.24910.268
 Expande-contrae la tabla. RESTO119.0943.2269.109
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
94664851
  Cambio criterios contables
1.12364858
  Operaciones a plazos
139933
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.06103.061
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
88.96055
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
131213
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
765749116
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
999
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
24.0782.2304.193
D I S M I N U C I O N E S1.090.704564.823227.455
Impuesto sobre Sociedades 49.55813.9035.450
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 25400
Disminuciones diversas 1.040.893550.920222.006
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.6391.8872.044
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
170164131
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
550
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
500
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
301919
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
227195186
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.2031.5041.709
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 54.93338.46614.435
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.150404168
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
168168168
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.90401.904
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.9324.7692.251
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5651.5651.565
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
282828
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.2125.212176
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
20.54218.268372
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.4328.0527.803
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 440.911274.63489.936
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
240.572230.12976.222
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
19.55217.524635
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
111.93826.74613.076
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
15900
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
68.6501953
  Exención transmisión bienes inmuebles
40400
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 476.768207.626111.164
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1058467
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
11511073
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
16.656262122
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
330.171100.71337.386
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
8.6858.1130
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
43.95734.73714.143
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
3.2709633.270
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
832830387
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.86612.7076.677
  Por reserva para inversiones en Canarias
49.08749.08349.016
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
232323
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 744
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
100
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
644
 Expande-contrae la tabla. RESTO 64.63528.3034.422
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
603562393
  Cambio criterios contables
3711414
  Operaciones a plazos
3.7863.7863.447
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.96200
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
24.82316.5490
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
25.38500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
550
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
114114114
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.5867.272454
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-251.802313.757417.560
Compensaciones de B.I. negativas 32.14325.94416.842
Base imponible positiva398.515373.234398.515
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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