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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.7486.1744.557
RC1.874.0972.602.160735.431
A U M E N T O S2.392.5401.374.949570.698
Impuesto sobre Sociedades164.807138.696128.596
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.227.7331.236.253442.102
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.1974.5044.828
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
814556589
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.4441.7872.176
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
18615363
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3276262
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1029594
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
259218237
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
660447569
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
562505472
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
843682568
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.150.474534.173398.125
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
853
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
29.55412.5493.502
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
41877
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8.7436.1038.609
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
53.5479.92914.628
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.8042.6832.386
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
65.84546.64148.046
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.717321252
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
957.061444.692305.861
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
34297
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.6191.5721.902
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
23.1239.64312.921
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)93.698272294
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
8.13475
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
83.6584646
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
333333
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
78780
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.794107209
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales309.026121.61622.696
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
996808808
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
330
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1133
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
564747
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
9.0386.2586.138
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4472.1581.713
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
31.27021.5938.862
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
606
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3566344
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
264.84090.7404.776
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles271.938207.0808.020
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
109.487109.4870
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
726666116
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.4412.8272.890
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1000
  Gastos por donativos y liberalidades
96.93392.4363.445
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
995
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
15.27800
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
532416392
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
666
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
303
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
126690
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.3871.1631.164
 Expande-contrae la tabla. RESTO396.400368.6088.140
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8121.554899
  Cambio criterios contables
262626
  Operaciones a plazos
1699494
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
212121
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
21.79100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
359.265359.265904
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.878100345
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.1273.1163.116
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
20300
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
579253224
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
100
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
292525
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.5004.1532.484
D I S M I N U C I O N E S3.980.2023.474.867756.816
Impuesto sobre Sociedades 79.63128.8456.075
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 3.900.5713.446.022750.741
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 10.2008.9738.434
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4511.3941.356
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
897171
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
139139139
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
15149
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
12512589
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
536531523
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
934874643
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.9115.8245.604
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 481.150407.45042.603
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
856856118
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.1696.004492
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
181.544181.4610
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
29.66323.40513.726
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
380380337
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.98311730
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
50650585
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
151.491102.28516.394
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
443
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6969659
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
96.85992.42410.759
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.737.4482.618.199504.137
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.043.5331.971.534392.455
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
197.836174.38918.140
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
460.888460.66690.163
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
22.74400
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.0338.033390
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
220
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.4123.5752.989
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 324.528145.26624.491
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
960809806
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
38734449
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.4791.479261
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
9.9449.9440
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4942.2611.714
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.24026.6559.451
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
489166451
  Montes vecinales en mano común
364364120
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
265.61796.6915.085
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.5006.5006.500
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
545454
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.680866134
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
10.59600
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.084866134
 Expande-contrae la tabla. RESTO 331.566265.268170.941
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.2892.0361.799
  Cambio criterios contables
445424122
  Operaciones a plazos
382020
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
66300
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
55.546279279
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2861.2790
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
70.58262.6532.377
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
165.994165.994165.731
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
121212
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
30.14630.1460
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.5652.424601
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas287.472503.201551.888
Compensaciones de B.I. negativas 59.74848.44823.234
Base imponible positiva525.205509.920525.205
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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