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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.6415.3613.872
RC67.763302.025239.725
A U M E N T O S231.414141.18597.512
Impuesto sobre Sociedades85.32771.70668.538
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos146.08869.47928.975
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.447922887
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
30410782
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9099
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
17400
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
937676
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
666
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
151515
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
615151
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
130126126
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
413384374
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
159148148
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros45.67722.1712.886
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
843434
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
430238230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5803130
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.01966
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.7501.2971.336
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
57570
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
23.83018.798253
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.841239239
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9.01485414
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
25900
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.810641641
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)13012998
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13012998
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales34.82828.1384.612
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
237226164
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1172.0142.107
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8151.8061.785
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.988665506
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
494948
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.62323.3780
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles43.0074.0484.550
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1800
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
209152178
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.5613.5203.853
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
3133
  Gastos por donativos y liberalidades
980340458
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
24024
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
252525
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
977
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32.15123
 Expande-contrae la tabla. RESTO20.99814.07115.942
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.9989.0959.171
  Cambio criterios contables
2961414
  Operaciones a plazos
1.7103511.694
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2970297
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
713030
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6500
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
101
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6641.4671.613
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
111
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.8943.1103.119
D I S M I N U C I O N E S115.17685.70826.225
Impuesto sobre Sociedades 19.998571125
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 15150
Disminuciones diversas 95.16285.12126.100
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.0872.5522.115
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
401400397
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
595959
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
157157157
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
31810099
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
896852608
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
414386382
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
841597412
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 9.9705.9531.224
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.4154.714428
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
45450
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
37136111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
922489488
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
500
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.211344297
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 45.16243.98919.234
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
39.48238.30918.427
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
471471471
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.8174.817319
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39239218
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 31.39830.4042.348
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
175175164
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
181128114
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
319319319
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.100560559
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.5693.329707
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
440
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.56525.4050
  Por reserva para inversiones en Canarias
157157157
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
328328328
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.260111111
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111111111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.13000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.2872.1121.067
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1831.141365
  Cambio criterios contables
822219
  Operaciones a plazos
107107107
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
43430
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1600
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1991990
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
658601576
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas183.964357.442310.983
Compensaciones de B.I. negativas 76.43173.79814.296
Base imponible positiva289.924286.717289.924
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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