Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 16.421 | 7.168 | 4.985 |
| RC | 123.079 | 402.650 | 309.819 |
| A U M E N T O S | 224.568 | 139.721 | 113.856 |
| Impuesto sobre Sociedades | 96.678 | 90.357 | 82.239 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 712 | 712 | 712 |
| Aumentos diversos | 127.178 | 48.653 | 30.905 |
 Amortizaciones | 4.008 | 2.808 | 2.591 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.587 | 798 | 748 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 466 | 414 | 414 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3 | 2 | 2 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 101 | 76 | 91 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 31 | 24 | 31 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 312 | 311 | 268 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 326 | 306 | 248 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 388 | 347 | 276 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 794 | 530 | 514 |
| Provisiones o deterioros | 52.607 | 9.313 | 10.406 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4.064 | 24 | 24 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.661 | 1.132 | 1.270 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.664 | 0 | 309 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 11.992 | 0 | 3.082 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 10.863 | 1.324 | 3.032 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 854 | 543 | 108 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 6.307 | 2.786 | 1.251 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.028 | 128 | 275 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 4.659 | 1.864 | 245 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 98 | 90 | 90 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.416 | 1.423 | 722 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.212 | 195 | 341 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 918 | 79 | 53 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 295 | 115 | 288 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 29.382 | 20.744 | 4.137 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 155 | 52 | 52 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.640 | 2.639 | 688 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 12 | 12 | 12 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 398 | 367 | 367 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.209 | 934 | 876 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 5.039 | 3.923 | 2.140 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207 | 41 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.722 | 12.776 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 26.919 | 6.861 | 7.362 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 420 | 122 | 175 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 10.849 | 4.197 | 4.826 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1 | 1 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.108 | 1.777 | 1.883 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 67 | 50 | 16 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 7 | 7 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 43 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 115 | 114 | 42 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.303 | 592 | 413 |
| RESTO | 13.051 | 8.732 | 6.067 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 338 | 162 | 149 |
| Cambio criterios contables | 61 | 27 | 47 |
| Operaciones a plazos | 281 | 160 | 213 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 733 | 68 | 280 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 146 | 87 | 59 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 65 | 2 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 203 | 19 | 75 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 182 | 0 | 178 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 147 | 144 | 143 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.883 | 8.064 | 4.904 |
| D I S M I N U C I O N E S | 174.714 | 115.868 | 49.917 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.611 | 853 | 907 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 138.103 | 115.016 | 49.010 |
| Amortizaciones | 6.671 | 4.736 | 4.317 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 776 | 577 | 584 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 6 | 6 | 6 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 13 | 13 | 13 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.081 | 1.081 | 1.081 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 42 | 42 | 39 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 450 | 437 | 400 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.170 | 1.740 | 1.624 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.120 | 827 | 558 |
| Provisiones o deterioros | 24.631 | 17.562 | 5.130 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 319 | 75 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.918 | 5.782 | 449 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 5.733 | 601 | 164 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.295 | 1.782 | 1.105 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 96 | 96 | 1 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 346 | 53 | 53 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 47 | 31 | 31 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 580 | 580 | 265 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6 | 6 | 6 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 9.289 | 8.554 | 3.051 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 48.983 | 46.010 | 26.898 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 45.242 | 44.082 | 26.510 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 270 | 206 | 54 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.012 | 1.012 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 342 | 342 | 222 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.117 | 368 | 113 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 46.774 | 41.333 | 8.035 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.024 | 1.971 | 227 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.268 | 4.268 | 559 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 856 | 856 | 55 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.239 | 1.751 | 1.678 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 12.284 | 11.916 | 5.380 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 314 | 180 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 582 | 582 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.069 | 19.671 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 137 | 137 | 137 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 5.513 | 1.769 | 1.769 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.513 | 1.769 | 1.769 |
| RESTO | 5.530 | 3.605 | 2.861 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.770 | 1.916 | 1.736 |
| Cambio criterios contables | 33 | 27 | 22 |
| Operaciones a plazos | 578 | 341 | 317 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 109 | 109 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 515 | 8 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 141 | 141 | 141 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 216 | 216 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 202 | 202 | 202 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 46 | 46 | 46 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 917 | 600 | 389 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 174.425 | 425.365 | 375.490 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 88.462 | 84.645 | 21.551 |
| Base imponible positiva | 347.184 | 342.560 | 347.184 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
