Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.138 | S.E. | S.E. |
| RC | 4.793.985 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 1.993.804 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 298.496 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 1.695.308 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 46.058 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.156 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.647 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 119 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 301 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 188 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 27 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.499 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.270 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.135 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.716 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 1.020.812 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 157 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 62.874 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.752 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 29.966 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 210.148 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 846 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 22.338 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 746 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 41.244 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 113 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 752 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 647.875 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 107.000 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 10.961 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 9.001 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 87.038 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 321.329 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 6.993 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 931 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 8.553 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 416 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 10 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.175 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 87.609 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 7.789 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.682 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 192.843 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 626 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 6.702 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 80.237 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 481 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11.833 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 22.474 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 11 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.624 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 12 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 517 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 176 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 1.273 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 456 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.380 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 119.872 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.268 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 256 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 4.466 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.955 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 386 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 275 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 689 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 112 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.717 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 67 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 97 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 64 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 54.520 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.779.876 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 201.721 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 6.578.154 | S.E. | S.E. |
| Amortizaciones | 81.280 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 22.159 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 4.013 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 42 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 945 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 234 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 515 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.845 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.350 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.915 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.262 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 935.563 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 289 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 26.723 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 937 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.209 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.752 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.030 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 41 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 147 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 7.410 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 64 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 417 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 888.543 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 5.022.389 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 4.080.128 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 817.975 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 96.767 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 834 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 126 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.557 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 341.464 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 6.229 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1.827 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.375 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 14.587 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.627 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.564 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 92.450 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 6.548 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.166 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 31 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.129 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 685 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 147 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 6.100 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 3.361 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 74 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.279 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 194.097 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 173.560 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 172 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 1.468 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.489 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 44 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 2 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 21 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 103 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.202 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 461 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 623 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 6.953 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.712 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 139.172 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 1.135.767 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
