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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Total

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas328.444147.073108.445
RC16.927.53633.442.64621.395.523
A U M E N T O S37.679.45717.793.71616.464.912
Impuesto sobre Sociedades5.365.7574.987.3514.983.347
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS19.247833833
Aumentos diversos32.294.45312.805.53211.480.732
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.095.012641.323643.202
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
291.974150.411146.971
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
446.708223.712236.889
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
14.3895.2295.949
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
46.84932.71229.189
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
8.0486.4826.572
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
5.9755.0544.905
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
85.10666.15466.558
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
116.82799.83293.747
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
44.14330.31530.367
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
34.99321.42222.056
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros10.108.7712.988.5833.805.335
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
25.6684.1724.823
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
735.654194.948231.057
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
44.91618.49023.943
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.186.203368.701310.767
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.592.802333.922438.416
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
126.45728.85048.016
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
723.811270.855485.036
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
70.72714.62423.628
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.299.917632.164449.695
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.065544516
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
114.61282.84387.733
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.186.9381.038.4701.701.705
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)641.705299.422307.307
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
247.023136.838167.704
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
127.877123.701101.372
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
19.38816.10017.662
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.3511.2211.302
  Exención por rentas en el extranjero art.22
242.39817.89319.268
  Exención transmisión bienes inmuebles
3.6683.6680
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales11.490.1494.943.2562.610.000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
15.3945.8545.710
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
51.87415.05131.614
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.2934.3162.682
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
8.3261.8992.975
  Arrendamiento financiero: régimen especial
114.83177.46168.978
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
30.98530.69330.985
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.918.166895.0242.341.332
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5990599
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
54.20430.7359.862
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.224.3933.863.065113.276
  Por reserva para inversiones en Canarias
28930
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
61.46117.4270
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.089681938
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
1.2461.0481.048
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.906.909521.115756.724
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
173.1021.7163.232
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
65.61322.22423.203
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
262.354106.098110.324
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2519097
  Gastos por donativos y liberalidades
362.283269.714244.207
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.058473490
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
121212
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12.0302.2581.650
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
10.8703.0493.744
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
40.00131.3872.066
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
972339369
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.6211.6211.621
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
223.4041.097221.934
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
753.33981.038143.774
 Expande-contrae la tabla. RESTO7.051.9073.411.8333.358.164
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
299.653222.181124.234
  Cambio criterios contables
18.5504.7814.035
  Operaciones a plazos
659.611639.994651.630
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.5305.2365.963
  Revalorizaciones contables
40.44633.00929.709
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
10.6904.0207.105
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.871.2762.045.2711.738.753
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
42.0137.05721.892
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
42.76227.61177
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
368.23961.054321.758
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
515
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
22.93813.30511.133
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.8562.430540
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.8921.7412.661
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
80.10280.10280.075
  Reinversión de beneficios extraordinarios
25.07320.41911.100
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.550.272243.620347.496
D I S M I N U C I O N E S45.018.41530.634.19014.778.709
Impuesto sobre Sociedades 2.480.521586.986194.385
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 7.9403.3413.341
Disminuciones diversas 42.529.95330.043.86214.580.982
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 785.491518.269432.688
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
161.283115.97873.381
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
90.91440.87240.382
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
28.8609.1399.205
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
41.27729.79525.636
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.6561.5651.280
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.270839412
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
27.78027.52322.776
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
17.23317.1648.108
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
33.85731.18826.826
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
52.37741.64933.358
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
328.983202.557191.324
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.712.0922.979.4632.061.873
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
15.6939.9822.835
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
301.299222.215109.084
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.41013.18213.342
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
596.788374.584247.280
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
740.538658.497267.059
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
18.75015.0883.571
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
27.06122.9526.758
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
23.43012.3543.165
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
396396396
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
932.789624.822395.889
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
864816816
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
99.59181.05272.318
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.941.479943.524939.361
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 22.296.54518.670.4088.192.497
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
12.857.28811.380.9684.023.497
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
3.566.4423.379.6941.940.145
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.047.7582.974.2861.725.516
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
755.511719.129386.407
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
410.053116.07331.195
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
563.49449.07643.800
  Exención por rentas en el extranjero art.22
90.38045.56240.082
  Exención transmisión bienes inmuebles
5.6195.6191.854
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 11.730.0115.472.7732.667.298
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
18.7318.6495.505
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1641818
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
173173173
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
50.66310.71426.045
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
75.23273.03352.400
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
6.7863.6830
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
35.15133.39523.072
  Arrendamiento financiero: régimen especial
103.22778.03666.652
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
50.76024.91947.561
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.912.9701.007.2642.307.610
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.7951.7951.795
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
32.46112.159241
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.425.7894.202.900121.374
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.0971.0971.097
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.69114.64913.467
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
266266266
  Transparencia fiscal internacional
232323
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 177.875131.29651.611
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.3761.269746
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.3253.1082.726
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
12.7206.174463
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
160.454120.74547.676
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.827.9392.271.6541.175.016
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
421.129261.320182.997
  Cambio criterios contables
29.23815.5698.423
  Operaciones a plazos
673.392672.306659.883
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.9741.97411
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
12.38811.8422.033
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
418.094402.99218
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
84.43026.09137.696
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.8034.6144.239
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
321313
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
562.691528.596147.220
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
64.58860.93822.380
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.0731.8331.181
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6551.6511.381
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
85.76985.17954.722
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4894890
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
463.195196.24752.818
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.218.72320.566.23322.914.253
Compensaciones de B.I. negativas 2.224.2431.962.718969.076
Base imponible positiva21.579.12320.681.33821.579.123
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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