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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.8935.0583.895
RC59.053658.604573.342
A U M E N T O S2.076.496373.7841.145.164
Impuesto sobre Sociedades182.552145.856170.823
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.893.943227.928974.342
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones45.38127.30439.045
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.11510.78611.585
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
22.6176.92717.752
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
536462462
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
642399481
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5255
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
15141
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.0384.9854.985
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.7012.5882.627
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
731631631
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
934506515
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros276.93086.245164.388
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
222
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.1076.77314.105
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.4362.7532.668
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.0668401.036
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
38.84810.2384.053
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.9251.3592.215
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
17.8944.2648.076
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2645538
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
51.15810.50226.230
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1021018
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10.0554.4667.628
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
124.07444.89398.330
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.9061101.710
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.61491.609
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
292101101
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales172.72561.3459.760
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
585048
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
392392281
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.1672.532933
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
738191284
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
14.1388.9352.044
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
745613644
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
153.48448.6325.527
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles112.8478.52613.834
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.2181614
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
635337321
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.2423.4248.717
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
755
  Gastos por donativos y liberalidades
8.8024.5864.617
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
211
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
272147147
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
414
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
4888
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
90.61700
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.284.15544.398745.606
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.4595.0275.012
  Cambio criterios contables
4.6671.267679
  Operaciones a plazos
15.80715.80714.345
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
57800
  Revalorizaciones contables
2200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.26000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.114.32414.757599.590
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3643606
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
777777
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
88.4962.52288.494
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.6722.3052.287
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
181818
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1950194
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
27270
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
48.1882.23134.902
D I S M I N U C I O N E S2.061.385367.697986.092
Impuesto sobre Sociedades 135.21927.3629.575
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.926.167340.334976.517
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 28.80622.40119.479
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.2007.0888.758
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.5643.6623.735
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
394246242
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
373737
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
215215215
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
974780780
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
849598559
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.5729.7765.152
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 184.02182.236128.700
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.4046.5398.407
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.2511.2511.251
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.1241.592601
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9611.284924
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.7471.7471.724
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.9871.9870
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
51.79912.21739.689
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1199
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.7013.4003.373
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
106.03652.21172.722
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.374.681100.054748.202
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
134.21740.53234.371
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
18.54617.2968.897
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
705.03540.120703.469
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5045040
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
111111111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
514.39800
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.8691.4911.353
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 143.10971.7018.773
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
283278263
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2222220
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.5484.458662
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
260260260
  Arrendamiento financiero: régimen especial
413245210
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
21.05716.1542.034
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1301305
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
115.97149.7295.221
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
225225118
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 330107107
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
319106106
 Expande-contrae la tabla. RESTO 195.22063.83471.255
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.67625.3224.730
  Cambio criterios contables
4.1093.981533
  Operaciones a plazos
25.76725.76723.930
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.8441.8441.844
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
6.27900
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
23.231023.231
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16.487212.535
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.9262.5642.564
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
35379209
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
505033
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
86.4964.2241.646
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas72.527665.761731.409
Compensaciones de B.I. negativas 63.26851.82727.610
Base imponible positiva697.568645.584697.568
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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