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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.5172.4471.975
RC176.779267.515214.885
A U M E N T O S110.84291.04585.836
Impuesto sobre Sociedades61.03059.09558.308
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos49.81331.95027.529
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones2.9492.2302.191
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
676573583
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
667143108
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.0031.0031.003
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
332726
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
252522
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
389359350
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1569996
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros17.39111.69713.100
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.02778199
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
373737
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
333333
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
754118243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.7181.7181.718
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.0671.0441.044
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
733733733
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
127050
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
767575
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.8177.8598.965
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.0426949
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
50200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9924949
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales12.3946.1511.811
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
161616
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
100
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
312298239
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
52520
  Arrendamiento financiero: régimen especial
392319
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.7824.0071.323
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
777
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.1841.747206
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles7.9355.2244.850
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2300
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
250199201
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.4822.7053.324
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
700
  Gastos por donativos y liberalidades
2.8742.2861.296
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
300
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
26000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
353127
 Expande-contrae la tabla. RESTO8.1006.5795.528
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
333199199
  Cambio criterios contables
605921
  Operaciones a plazos
164164164
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
141414
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
969696
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16160
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
211616
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
661636105
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1169191
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.6195.2874.822
D I S M I N U C I O N E S122.290103.04051.018
Impuesto sobre Sociedades 14.2845.457912
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 220
Disminuciones diversas 108.00497.58150.106
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.8037.2006.644
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
871830588
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.077953953
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.8391.8391.839
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
11110
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2571.2551.251
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
786703478
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.9591.6061.533
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 9.8967.0346.257
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5807057
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
462462462
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
121012
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
575757
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
888
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
211
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.7716.4225.657
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 55.57855.34616.921
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
13.59613.3695.412
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
35335012
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
41.23941.23911.108
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
389389389
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 13.8809.3592.275
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
20200
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
690663656
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
90900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
322828
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.0315.5581.386
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
110
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.9922.975180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
242424
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 591010
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
531010
 Expande-contrae la tabla. RESTO 20.78818.63217.999
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.51866433
  Cambio criterios contables
1395858
  Operaciones a plazos
782782782
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.10416.10416.104
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
11100
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
422
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.1291.0221.020
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas165.170255.284249.748
Compensaciones de B.I. negativas 26.95026.53011.106
Base imponible positiva234.148231.199234.148
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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