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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas74.52527.66920.007
RC259.7492.012.6921.533.731
A U M E N T O S1.576.980746.621669.474
Impuesto sobre Sociedades431.591392.500369.900
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.145.389354.121299.575
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones56.13420.5578.824
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
48.04215.1123.690
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.148311280
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
140139139
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
503239235
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.1676281.166
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4421.030847
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1881.006870
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6111.403918
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
894688678
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros507.61293.461134.024
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.708380422
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
68.5579.76530.482
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.658842857
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
104.5355.50312.080
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
136.69623.90424.029
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.8291.606893
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
59.13815.01824.033
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.225603582
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
31.62411.53110.584
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
19554
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1587998
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
85.28924.22629.959
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)61.52315.9714.617
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
29.4241.4631.128
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
84084
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
222
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
32.01314.5053.403
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales123.939103.02037.250
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
12.86011.01511.382
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.2371.224299
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.21011.8992.078
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
60014132
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5.6962.1044.253
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4292.1071.953
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
42.96530.41816.249
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
55055
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
736462
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
45.80044.161779
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
660
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
999
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles149.34737.01939.261
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
67664
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
16.9085.5105.125
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
43.26416.00215.430
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1841814
  Gastos por donativos y liberalidades
15.6876.4936.660
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1895969
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
300
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.783595923
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
777
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
34984240
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
100
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
156900
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
70.1408.15410.789
 Expande-contrae la tabla. RESTO246.83384.09375.599
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19.0942.0512.173
  Cambio criterios contables
6.8653.2203.378
  Operaciones a plazos
12.6243.26010.596
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.1895.230299
  Revalorizaciones contables
10.5391.6072.365
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
900
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
49.67848.42016.004
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.5429652.609
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
49.1941.14116.546
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
401382374
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
294294294
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6187618
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4941.0091.075
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
85.29216.50519.269
D I S M I N U C I O N E S1.208.072741.898304.393
Impuesto sobre Sociedades 174.31311.8275.260
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 383838
Disminuciones diversas 1.033.721730.033299.095
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 16.83612.03110.334
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.4771.8591.494
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6150
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
333
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
727272
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
13011184
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
417417416
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
537537537
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9961.8771.412
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8922.3632.078
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.2494.7864.238
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 265.367115.19633.684
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.2593.6802.382
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
93.25226.1542.059
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
44.2658.6614.420
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
51.70230.6552.362
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
267267267
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1128460
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.7222.694118
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
14.69311.6685.523
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
434017
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11792109
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
52.93531.20116.368
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 465.469426.337190.511
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
335.741331.068161.396
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
20.5898.6871.802
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
82.12274.28226.401
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
707070
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.4371.411219
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25.51010.817622
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 142.334129.72439.697
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14.19811.76311.350
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
8.1068.106641
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
2400
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
11.3608.9862.229
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.1221.1201.120
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.7444.5981.490
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.5634.5394.128
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
46.43940.86716.834
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
552552552
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
553
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
49.85648.8431.005
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
347345345
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25.55316.9161.692
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1967472
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
191919
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.09225935
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
24.24616.5641.566
 Expande-contrae la tabla. RESTO 118.16229.83023.177
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
59.9946.4943.567
  Cambio criterios contables
2.8661.5931.351
  Operaciones a plazos
13.1786.12012.231
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.1622.3940
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1381385
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.5911.587274
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
628387387
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7991.0861.508
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
616161
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
132132132
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
20200
  Reinversión de beneficios extraordinarios
181818
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.5759.7993.642
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas628.2282.015.5671.903.179
Compensaciones de B.I. negativas 402.591346.473125.061
Base imponible positiva1.752.8431.692.6651.752.843
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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