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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.5172.2291.597
RC21.85784.99159.868
A U M E N T O S63.83544.64331.967
Impuesto sobre Sociedades18.03917.40416.216
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos45.79627.23815.751
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones3.6343.5323.511
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3583.2603.257
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
727272
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
828267
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
119114111
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
444
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros9.8122.5103.093
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
505050
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.4924141
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3113939
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.59785746
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2456868
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.313218348
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.054553413
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.7461.4511.385
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.41701.283
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.28301.283
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13400
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales21.47518.8845.529
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2994243
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.7941.5991.599
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
222
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
404031
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.8895.9203.849
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2852814
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.16611.0000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles3.8341.3021.216
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
812323
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.221990938
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
110
  Gastos por donativos y liberalidades
381173188
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
78470
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
615757
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1098
 Expande-contrae la tabla. RESTO5.6231.0101.117
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.69082
  Cambio criterios contables
2733
  Operaciones a plazos
971054
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
524309214
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
90500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3100
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4400
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1172
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.293674841
D I S M I N U C I O N E S51.77137.58512.070
Impuesto sobre Sociedades 6.530363216
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 45.24137.22211.854
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 1.035773754
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
867575
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
292929
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
402402402
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
989896
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
420168151
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.4251.074416
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
47500
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18300
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
21887100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
13130
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.535974317
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 9.6517.5172.447
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
5.2035.2032.431
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.3142.31416
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
28100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.85400
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 25.31423.8625.920
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
495215253
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.8321.6711.606
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
403939
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1488855
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.1748.6223.948
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5235230
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.08312.6850
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
191919
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.8163.9972.316
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.2941.1881.184
  Cambio criterios contables
321312
  Operaciones a plazos
515050
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
54200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
416321230
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.4812.424840
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas32.83092.04979.766
Compensaciones de B.I. negativas 17.20216.0392.260
Base imponible positiva76.29875.23976.298
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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