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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.0039.2116.456
RC520.5321.174.416725.994
A U M E N T O S8.308.1827.820.8248.036.746
Impuesto sobre Sociedades137.023116.354111.491
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos8.171.1587.704.4717.925.254
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.0714.6024.516
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.7131.8651.901
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1122323
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
606060
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
665553
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
676767
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7021.5421.580
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
307259236
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
636393399
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
409338196
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros338.11762.685230.260
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
744296591
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.991408962
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
17510050
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
26.1262.6168.041
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
21.0088.1238.457
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.094469433
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
26.4806.37914.624
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
673616550
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
218.13233.277185.353
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3092525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1366464
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
24.24910.31311.110
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)41.84623.34732.316
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.552561.530
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
47200
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.82223.29130.786
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.103.0307.087.3717.076.627
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.3611.9662.348
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.1476.1046.540
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
401401401
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.058.3417.058.2077.058.207
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.0081.6101.445
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.6543.7994.344
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1413333
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.97115.2463.303
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
757
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles125.44088.18891.397
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4462
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.73399435
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.2895.9466.956
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
433
  Gastos por donativos y liberalidades
82.28478.99779.626
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.537017
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
292929
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2382929
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.9412.9412.941
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
773535
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2022020
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
21.062831.304
 Expande-contrae la tabla. RESTO556.654438.277490.140
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26.81622.39222.025
  Cambio criterios contables
816229206
  Operaciones a plazos
1.308959985
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3642.191139
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
390.369389.543390.344
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.612971.040
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
47.1255347.051
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5.5013275.438
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
18.46218.46218.462
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
252525
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
497485472
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
60.7563.5133.952
D I S M I N U C I O N E S8.543.3738.432.9838.218.411
Impuesto sobre Sociedades 51.55412.99512.586
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 8.491.8198.419.9888.205.824
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.8375.0944.964
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.1362821.038
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
525151
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5155150
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
776
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
121121121
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
178178178
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
242424
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
650551548
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2501.182957
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.9062.1852.042
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 93.85969.67643.001
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
16016
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.66921.958703
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
330
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.0661.696397
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.5111.387182
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
180180130
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.4512.389791
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
38037
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.69112.57812.204
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
303030
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
47.86129.45128.541
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 8.272.8278.243.7388.092.166
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
728.124716.838570.172
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
55.98254.27353.075
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
7.071.1807.070.9597.066.775
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
389.621389.543389.543
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.438474474
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.48211.65112.128
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 55.59947.50220.787
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.418994290
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4400
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.7216.2704.288
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.2774.276367
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.8556.8556.800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.8153.2742.792
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.6864.1634.213
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
1.9051.901220
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.81319.7101.759
  Por reserva para inversiones en Canarias
222222
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
443737
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.1463.011163
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
770
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.1363.004163
 Expande-contrae la tabla. RESTO 55.55050.96844.744
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5641.237901
  Cambio criterios contables
157142142
  Operaciones a plazos
2.7742.7682.368
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.2364.2360
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
211
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3771919
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
175129
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
40.19140.19140.133
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
303
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
100
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.0712.3741.149
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas287.524564.478546.860
Compensaciones de B.I. negativas 126.825109.63422.929
Base imponible positiva513.582469.267513.582
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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