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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.6543.7552.800
RC459.213933.255829.458
A U M E N T O S885.981693.534714.301
Impuesto sobre Sociedades230.834224.232221.368
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.3771.3771.377
Aumentos diversos653.770467.925491.555
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones24.83716.98419.206
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.1236.2496.184
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.6053.0795.491
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1401717
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.2201.1781.178
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
937479
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
324324324
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
924623731
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.6043.1473.231
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7831.4421.237
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.021852736
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros565.154418.898436.546
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
49.79328.91830.768
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1600
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8.3654.5424.390
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.0947.1453.716
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
105.473104.842104.842
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
78.33377.71477.813
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.6691.5001.669
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
54.00835.66038.476
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
551855
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.3024.97113.470
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
234.035153.578161.338
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)585579566
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
585579566
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales8.9226.9666.903
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
433433433
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.9654.9654.965
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
41815
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
29300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8589211.179
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
59016223
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
206118112
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
535359176
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles29.21611.52113.434
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
220
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7767055
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.0054.9616.159
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
14.8165.4406.671
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
655
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
190190190
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
360102102
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
422
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.055748248
 Expande-contrae la tabla. RESTO25.05612.97714.900
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
882339301
  Cambio criterios contables
878787
  Operaciones a plazos
292254292
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.7822.028867
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.4034.3724.372
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.30561.272
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5485193
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
281258278
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
652652644
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
12.8264.9776.594
D I S M I N U C I O N E S527.007417.636331.263
Impuesto sobre Sociedades 78.0075.6204.822
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 13.98813.9880
Disminuciones diversas 435.011398.028326.441
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 30.58523.42522.520
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.8654.7385.125
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3211.0961.096
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
999
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.2291.2291.049
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
868385
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
252252252
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2500
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8591.8431.391
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.2922.2102.026
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.64811.96511.488
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 173.656151.678150.474
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
19299
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.1943.4213.415
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
100100100
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5722.169903
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.1531.1161.116
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
31310
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1310131
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.1032.0092.009
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1088
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.4513.1633.932
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
148.721139.652138.851
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 179.339175.134107.889
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
113.523112.10648.472
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
55.07853.25951.597
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.7405.9775.912
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.5151.5150
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.4832.2781.909
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 33.90631.78130.431
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
328328328
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.1443.1443.144
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
22.96622.92822.935
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7263.3772.528
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
67624628
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
484848
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
631459172
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2311.2311.229
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
202020
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 405372402
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
404372402
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.12015.63814.724
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.2157.4697.172
  Cambio criterios contables
972905329
  Operaciones a plazos
3.5413.5413.541
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
660
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
41500
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
191919
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
999999
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1071.1071.107
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.7452.4922.457
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas820.1041.209.2571.212.677
Compensaciones de B.I. negativas 64.20261.57538.079
Base imponible positiva1.146.1871.132.7431.146.187
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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