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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.279658483
RC60.107168.263160.055
A U M E N T O S162.03788.09888.156
Impuesto sobre Sociedades47.81344.11943.555
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos114.22443.97944.600
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones8.5026.4426.080
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.1812.8033.133
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.542991991
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
494949
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
140140140
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
224224224
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.015976448
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
807736598
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
459449430
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
837065
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros79.98626.04925.135
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.51000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.881231938
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
46300
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.527443443
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
34.5619.5289.528
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
311311311
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
8.9581.9872.256
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
382382382
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
7300
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.3651.3431.343
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.95411.8239.933
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)633633633
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
633633633
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.6461.5491.160
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
333
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
65530
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.445690719
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
438438438
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6953650
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles15.8163.3865.462
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1900
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3599
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.7398451.117
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.3261.7681.833
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.6977642.504
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.6415.9216.130
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
910910910
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
104104104
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
67670
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
640640640
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.9572.9572.957
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
202020
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.9431.2231.500
D I S M I N U C I O N E S114.35779.67353.944
Impuesto sobre Sociedades 5.683527727
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 108.67579.14653.217
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 11.6058.1188.373
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.8073.5913.621
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
262626
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.142128422
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2312062
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
702696659
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
5.6963.4693.642
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 41.61735.60912.238
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.80710.43164
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7300
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.9167.884391
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.7302929
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.7202.6892.689
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
15.37114.5769.066
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 44.38325.33423.255
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.3083.2002.071
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
19.056115115
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
21.07021.07021.070
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9509500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 6.3856.1235.575
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
112112103
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.0811.039963
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6844630
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
999
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
4.5004.5004.500
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 111
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 4.6833.9613.775
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1931.0851.081
  Cambio criterios contables
6100
  Operaciones a plazos
263263263
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1821820
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.7981.3461.346
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
434343
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.1431.0421.041
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas107.451176.382193.979
Compensaciones de B.I. negativas 10.77610.7136.429
Base imponible positiva184.349182.360184.349
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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