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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.2442.4012.005
RC473.690612.788553.417
A U M E N T O S334.413231.330300.182
Impuesto sobre Sociedades181.330169.823176.928
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos153.08361.507123.254
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones18.75413.30114.588
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.2401.1811.100
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.2581.8183.026
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
372372372
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
448448448
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
409402402
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
167167167
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7833.1382.997
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.6363.6373.975
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9551.7331.706
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
488405396
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros64.78529.54444.465
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1200120
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.887412380
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
795450450
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.8512.7432.743
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
274147147
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
384310310
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.6092.1642.192
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
244244244
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
29.67910.43124.357
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
19445194
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.418596699
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.32912.00312.630
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)180176176
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
180176176
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.8483.5232.069
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
31031
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
686868
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4451.2481.199
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
800
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.2411.239770
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.0569680
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles13.0539.39810.942
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
10510091
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.9486.0906.330
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
711
  Gastos por donativos y liberalidades
2.5092.3202.235
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
185185185
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.2767032.099
 Expande-contrae la tabla. RESTO52.4635.56651.014
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
186179166
  Cambio criterios contables
24974
  Operaciones a plazos
787878
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.6543.6543.232
  Revalorizaciones contables
404040
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
313131
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
346340330
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
666
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
47.8711.22847.125
D I S M I N U C I O N E S125.96996.94769.358
Impuesto sobre Sociedades 26.6669.5997.897
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 99.30387.34761.461
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.32816.66815.899
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.6861.5311.009
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
128128128
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
390390390
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
262626
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
303030
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
154154154
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6802.6752.678
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.079980792
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.15510.75410.692
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 17.41114.93214.854
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
393939
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.050246853
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
323232
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
165165165
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1872323
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
330330330
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
750245248
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
171717
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
669657657
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.17113.17712.489
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 40.61735.92815.417
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
26.78324.3014.455
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
11.2609.0558.589
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
24224040
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
242424
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
167167167
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.1412.1412.141
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 15.48214.96210.069
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.4241.3931.338
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.0483.0480
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0332.6112.574
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
18150
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
222
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.0339690
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.6425.6425.642
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2821.282513
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 222
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
222
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.4624.8555.220
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.8232.9574.217
  Cambio criterios contables
22310189
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
898989
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
446153153
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.1131.1130
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2630263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
505441409
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas678.794747.036782.140
Compensaciones de B.I. negativas 39.49338.90915.569
Base imponible positiva743.932690.103743.932
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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