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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.5193.2842.583
RC442.966584.223267.782
A U M E N T O S608.060513.552143.339
Impuesto sobre Sociedades44.62440.76640.986
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos563.436472.787102.353
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones19.6561.06217.023
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
364174330
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
15.401015.400
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.50000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
12867128
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
171717
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
143127127
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
284263245
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
675294657
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
144119119
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros484.683447.48659.504
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
17121167
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.477220223
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11011074
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
42400
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
422.987401.2824.743
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.1281.060418
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
15.14214.73114.249
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.0002.0002.000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
36.92925.44235.775
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
47500
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.8392.6201.854
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)639133137
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
630133137
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
900
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales33.63512.38812.789
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
585858
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
322322322
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
27725790
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.04110.61512.292
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
423527
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.8961.1010
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles13.4554.4409.275
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
641105487
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.5263.5814.111
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.656747763
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
9086908
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.72423.007
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.3687.2783.624
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.4491.353231
  Cambio criterios contables
75028768
  Operaciones a plazos
2.0932011.950
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
77770
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.8833.8830
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1600
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
855
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
374372329
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.7181.0991.041
D I S M I N U C I O N E S998.254936.052226.968
Impuesto sobre Sociedades 15.9154.7561.522
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 982.339931.296225.446
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.3823.1383.055
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
919919886
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
202020
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.9995353
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
666666
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
108108108
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
674664644
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
278267267
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.3161.0381.008
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 32.27129.91714.836
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
96035
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.1917.148635
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.0403.538328
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
770
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.69712.01312.013
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.7281.7281.728
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.5125.48297
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 891.820878.000192.038
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
407.148398.086163.636
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
47.65143.1858.961
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
34.04933.87619.206
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
402.617402.6170
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
355235235
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 37.30317.18013.554
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
444
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.6221.622453
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
632632360
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
394385295
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
5055050
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.49012.10412.235
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2002000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.3091.58060
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
146146146
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 41633678
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3313310
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
86678
 Expande-contrae la tabla. RESTO 15.1472.7261.885
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.4691.4501.007
  Cambio criterios contables
1.2661.120607
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.6810168
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
151515
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
10.71614289
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas52.224161.233184.313
Compensaciones de B.I. negativas 19.32818.1066.379
Base imponible positiva173.311163.654173.311
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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