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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.3593.1022.286
RC399.952497.784277.353
A U M E N T O S186.25897.16182.226
Impuesto sobre Sociedades48.57648.12042.674
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS190190190
Aumentos diversos137.49348.85139.363
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.238853883
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
334231222
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
342626
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
9200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
873
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
323131
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
999
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
848484
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
282828
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
435301353
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
181136126
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros65.72217.89013.123
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
770
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.5454353
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.1681.380115
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
859797813
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
10.33610.33410.334
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.6301.440482
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
291129
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
17.9382.790255
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
44440
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
332
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.1621.0401.039
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.8021.713803
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
9999100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
803803803
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales39.97021.6208.146
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10562105
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.1716841.136
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
24.99013.7676.866
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9859850
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.7096.12238
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
900
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles21.8292.97312.526
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
538473371
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.6771.8661.752
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
771
  Gastos por donativos y liberalidades
773611543
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
16160
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.34900
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.25300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.21709.858
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.9333.8023.882
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.0943030
  Cambio criterios contables
2833
  Operaciones a plazos
531153
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
966
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.1413.1413.141
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.607610648
D I S M I N U C I O N E S420.818373.967140.549
Impuesto sobre Sociedades 13.3721.2962.271
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 999
Disminuciones diversas 407.437372.663138.270
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 2.0801.9901.788
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1019673
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
666
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1900
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
23230
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
469468468
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
909090
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14714517
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
356352331
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
869809802
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 12.6287.1266.229
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5385380
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19411
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.5641.2261.146
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.7444.7444.744
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.0512720
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
770
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
529337337
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 343.685332.767117.464
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
290.752287.436102.173
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
9.4451.9451.781
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
42.12842.02612.154
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
174174171
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1861.1861.186
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 46.70429.84011.864
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
51510
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
945945945
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.6762.6762.676
  Arrendamiento financiero: régimen especial
886659851
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
27.35316.6337.320
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0021.0020
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.7517.83532
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
404040
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.00000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.00000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.340938925
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
603600595
  Cambio criterios contables
155155155
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
110
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
969696
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
666
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
4242828
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
565346
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas163.934219.519219.064
Compensaciones de B.I. negativas 25.63423.8079.642
Base imponible positiva205.908202.373205.908
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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