Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	6.359	3.102	2.286
RC	399.952	497.784	277.353
A U M E N T O S	186.258	97.161	82.226
Impuesto sobre Sociedades	48.576	48.120	42.674
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	190	190	190
Aumentos diversos	137.493	48.851	39.363
Amortizaciones	1.238	853	883
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	334	231	222
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	34	26	26
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	92	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	8	7	3
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	32	31	31
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	9	9	9
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	84	84	84
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	28	28	28
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	435	301	353
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	181	136	126
Provisiones o deterioros	65.722	17.890	13.123
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	7	7	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	13.545	43	53
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	20.168	1.380	115
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	859	797	813
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	10.336	10.334	10.334
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.630	1.440	482
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	29	11	29
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	17.938	2.790	255
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	44	44	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3	3	2
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.162	1.040	1.039
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.802	1.713	803
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	999	910	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	803	803	803
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	39.970	21.620	8.146
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	105	62	105
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.171	684	1.136
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	24.990	13.767	6.866
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	985	985	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	12.709	6.122	38
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	9	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	21.829	2.973	12.526
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	538	473	371
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	2.677	1.866	1.752
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	7	7	1
Gastos por donativos y liberalidades	773	611	543
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	16	16	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.349	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	6.253	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	10.217	0	9.858
RESTO	6.933	3.802	3.882
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.094	30	30
Cambio criterios contables	28	3	3
Operaciones a plazos	53	11	53
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	9	6	6
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.141	3.141	3.141
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.607	610	648
D I S M I N U C I O N E S	420.818	373.967	140.549
Impuesto sobre Sociedades	13.372	1.296	2.271
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	9	9	9
Disminuciones diversas	407.437	372.663	138.270
Amortizaciones	2.080	1.990	1.788
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	101	96	73
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	6	6	6
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	19	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	23	23	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	469	468	468
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	90	90	90
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	147	145	17
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	356	352	331
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	869	809	802
Provisiones o deterioros	12.628	7.126	6.229
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	538	538	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	194	1	1
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.564	1.226	1.146
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	4.744	4.744	4.744
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	5.051	272	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7	7	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	529	337	337
Exenciones (art. 21 y art. 22)	343.685	332.767	117.464
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	290.752	287.436	102.173
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	9.445	1.945	1.781
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	42.128	42.026	12.154
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	174	174	171
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.186	1.186	1.186
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	46.704	29.840	11.864
Utes, ajustes art.45.1 LIS	51	51	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	945	945	945
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.676	2.676	2.676
Arrendamiento financiero: régimen especial	886	659	851
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	27.353	16.633	7.320
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.002	1.002	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	13.751	7.835	32
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	40	40	40
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	1.000	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.000	0	0
RESTO	1.340	938	925
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	603	600	595
Cambio criterios contables	155	155	155
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	1	1	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	96	96	96
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6	6	6
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	424	28	28
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	56	53	46
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	163.934	219.519	219.064
Compensaciones de B.I. negativas	25.634	23.807	9.642
Base imponible positiva	205.908	202.373	205.908

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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