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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas8.4464.1443.113
RC114.391434.477208.068
A U M E N T O S414.914234.747205.444
Impuesto sobre Sociedades44.34039.69737.354
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos370.574195.050168.090
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones15.0924.6094.247
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.3672.0312.012
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
456431439
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
207207121
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
595353
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
939193
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
800789542
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
374348350
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
736659637
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros135.63033.55959.522
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1840184
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.11076480
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1590159
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
57.10914.1852.150
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.4197291.402
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
31013167
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
13.30411.0207.483
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
990
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
54.3074.54145.657
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
157623
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.5572.1132.332
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)8.1606.1941.921
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.5249541.740
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.7064.5360
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
931704181
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales184.803141.15993.490
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1009891
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
320319319
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
621571571
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
213300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8791.842311
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
101.15387.22177.938
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
590546103
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
79.88350.48814.156
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
45450
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles9.7943.8793.443
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
19812220
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.7422.1412.314
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111111
  Gastos por donativos y liberalidades
2.7101.3611.058
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
401
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
42114738
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
45400
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.254990
 Expande-contrae la tabla. RESTO17.0955.6495.467
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5401.9791.777
  Cambio criterios contables
229150150
  Operaciones a plazos
4662461
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
26026
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.5422.110198
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
918913
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
44446
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
999
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.1471.2662.826
D I S M I N U C I O N E S564.383500.559223.550
Impuesto sobre Sociedades 22.6405.9871.436
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 541.743494.572222.114
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.5502.2162.053
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
194170168
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3497
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
600600600
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
432727
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
595856
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
282828
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
228224168
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
614560494
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.750539503
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 29.56726.3921.275
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.5672.5670
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2281.228169
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
322322322
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.9594.9321
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
63630
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
777
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
16.30816.3080
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
826514556
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.277441211
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 289.705281.61599.029
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
244.725236.63594.090
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
12.19912.19970
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
31.22631.2263.662
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
813813813
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
395395395
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3483480
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 212.589178.552117.100
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
119119113
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
123123123
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
535535535
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
83830
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.2193.170946
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
127.020115.72799.657
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5885840
  Montes vecinales en mano común
13130
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
78.08755.39815.688
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
414138
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.7592.7590
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 32032095
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32032095
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.0125.4772.562
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.2182.2091.914
  Cambio criterios contables
207207165
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
101010
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3313310
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
236236236
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5237822
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7577570
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.7291.649213
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-39.865163.472186.008
Compensaciones de B.I. negativas 26.08221.9068.064
Base imponible positiva174.780169.955174.780
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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