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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.9729.8567.607
RC348.943766.095539.753
A U M E N T O S859.210333.336581.088
Impuesto sobre Sociedades238.613215.533223.627
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS6.2271010
Aumentos diversos614.370117.793357.451
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones40.94412.57235.668
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.5382.1572.442
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
23.92567723.692
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
981974978
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
425365344
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1455
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1461.6981.698
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.9572.9362.661
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8021.3071.353
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1572.4532.495
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros430.33143.898268.053
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
336336303
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.691810871
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
373737
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.2037264.495
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.7957208.566
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4555
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
56.95739556.675
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
40.0841940.078
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
255.8442.386127.967
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1766
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.1254.7865.125
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
55.19533.67323.925
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.497274921
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
115115115
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6460646
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
736159159
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales93.87136.09619.867
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
515151
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
16153
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
272727
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.3048.3228.344
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.2984.7951.776
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
160160159
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
77.01422.7259.506
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles29.59416.66417.596
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
478296255
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.5338.5289.620
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
19318
  Gastos por donativos y liberalidades
13.2917.4207.265
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
591032
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
991
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
138138138
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1174447
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
142142142
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8077478
 Expande-contrae la tabla. RESTO18.1338.28715.347
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.260804876
  Cambio criterios contables
1.075925918
  Operaciones a plazos
412289327
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1700
  Revalorizaciones contables
121212
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
6600
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.36406.364
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
543737
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8732.8472.843
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
666
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1780178
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
696969
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.7483.2983.718
D I S M I N U C I O N E S491.046244.092206.248
Impuesto sobre Sociedades 39.7232.0711.821
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 30800
Disminuciones diversas 451.016242.022204.427
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.73614.48115.489
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2281.9131.715
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12109
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
752752752
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
127127126
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
605605605
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.4672.4402.426
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4493.7863.570
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.0964.8496.287
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 89.55580.83815.367
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.0871.0811.081
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
414141
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
818748818
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
735671671
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
565656
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.5484093.422
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.4401.4171.440
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
81.81076.3957.819
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 214.53179.453130.849
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
160.32342.81576.895
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
42.40624.83642.377
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
11.55111.55111.551
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25225227
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 101.38350.17326.616
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
515151
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.9821.9821.982
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.78712.86211.131
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.3284.9201.630
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
73.79127.9149.390
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.0161.0161.016
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.3871.3871.374
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
414141
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.2011551.085
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
108108108
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
47470
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
8900
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.9570977
 Expande-contrae la tabla. RESTO 24.61016.92115.021
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.2391.1751.075
  Cambio criterios contables
205201198
  Operaciones a plazos
11.63211.63211.632
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.87133
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2630263
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.9301.90328
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.4672.0061.820
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas715.585855.477913.302
Compensaciones de B.I. negativas 64.08354.06327.465
Base imponible positiva869.399822.343869.399
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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