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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.4266.0604.618
RC486.196698.847636.957
A U M E N T O S489.350360.287355.948
Impuesto sobre Sociedades200.420199.113193.961
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos288.930161.174161.987
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones45.55841.83839.634
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.37018.78518.745
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.82313.50312.095
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
282828
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11911898
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
541405392
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.028153153
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7701.4481.387
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0541.7801.660
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3662.9602.765
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.4602.6582.309
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros141.19966.95087.723
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3973822
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.1415.0365.166
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.314778659
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
31.3904.47026.383
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
27.7413.1112.184
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
322300266
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.3231.3981.305
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.98022
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.6213.9904.352
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
201313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.0732.8762.876
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
49.87744.59344.515
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)261231231
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
555555
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
176176176
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales45.31724.7837.008
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
189189159
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
747474
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
808080
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.7266.5676.011
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.8622.580544
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
144143140
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
34.24315.1500
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles25.20311.58612.122
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
38038
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
49716880
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.2425.4966.351
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
422
  Gastos por donativos y liberalidades
7.7705.8085.541
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
6900
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
15157
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
101010
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
801
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
34500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.2068792
 Expande-contrae la tabla. RESTO31.39215.78715.270
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.6961.2331.125
  Cambio criterios contables
1.2971.2591.249
  Operaciones a plazos
89698204
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.7851520
  Revalorizaciones contables
595959
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
403328
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.829686672
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
737272
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
221717
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
17.69412.17511.843
D I S M I N U C I O N E S292.647199.948152.155
Impuesto sobre Sociedades 46.9953.78813.325
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 245.652196.160138.830
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 37.00833.01330.103
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
14.89014.48213.621
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3252.1112.092
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
254254129
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
553553552
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
609609609
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
626262
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.7554.7544.180
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1354.5823.975
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.4265.6074.884
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 61.87254.94245.105
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
930930280
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.9836.630738
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
251251221
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.362570263
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9841.407385
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1646060
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3901818
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
611010
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
201515
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
230230230
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
46.49744.82042.886
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 73.04459.74839.715
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
45.86434.43318.141
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
18.86918.85918.141
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.6614.8071.783
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6501.6501.650
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 54.04131.8249.685
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
160160160
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
717171
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
323131
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1121120
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.4809.0727.874
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.1742.914594
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1151070
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.71518.2180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.1211.077893
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
626262
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6762524
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
999
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6671515
 Expande-contrae la tabla. RESTO 19.01116.61014.197
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.5849.3418.047
  Cambio criterios contables
2.7532.7351.987
  Operaciones a plazos
882882677
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
300
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
642642642
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
821821821
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.3262.1882.023
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas683.757860.021841.585
Compensaciones de B.I. negativas 68.07066.22935.612
Base imponible positiva787.112785.310787.112
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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