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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas26.21612.8279.761
RC4.071.6464.508.4811.438.395
A U M E N T O S1.160.436979.366694.485
Impuesto sobre Sociedades388.927385.164377.426
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.8562.2622.262
Aumentos diversos768.652591.940314.797
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones32.78521.86825.252
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.5732.3052.753
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.6395.1946.615
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
535353
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
159159159
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1188889
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
443
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.0364.3914.946
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.2286.6916.865
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8571.2271.383
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1181.7552.385
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros461.692353.419204.079
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
844
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.5052.7602.535
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
595499520
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
46.66393029.363
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
121.315116.02731.801
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3072.1711.795
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28.23718.8537.917
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
391370329
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
22.36016.98716.380
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
782416
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.7242.2582.116
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
232.509192.536111.303
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)9.1163.80342
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.8623937
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.8173.7610
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
43745
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales30.16123.06116.069
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.9443.1952.064
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
23515718
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
135668
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.9314.6444.644
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.5968.7568.036
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.6843.1891.237
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
28123861
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.3542.8160
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles103.42675.40828.937
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1122
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.529171156
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
27.78212.33111.983
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1398
  Gastos por donativos y liberalidades
58.99156.10710.819
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2677
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.6541.6541.654
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1072828
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.2391.237265
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
638129597
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
219202219
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
173168168
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.0453.3623.031
 Expande-contrae la tabla. RESTO131.472114.38040.419
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.7353.1605.761
  Cambio criterios contables
843476506
  Operaciones a plazos
1.1073181.107
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
800140692
  Revalorizaciones contables
400344344
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
330
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1334127
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.4371.3071.292
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
809754807
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
227223219
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
98.26996.28818.056
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
764242
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
17.63411.32311.465
D I S M I N U C I O N E S3.983.9253.802.557426.376
Impuesto sobre Sociedades 120.99641.35110.504
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 3.862.9283.761.206415.872
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 33.23826.14724.417
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.4221.7021.658
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3092.7612.629
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
645645611
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
162161161
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
15159
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
558558482
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9431.9191.551
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0422.8233.359
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.13215.55213.949
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 393.832317.314111.279
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
398398398
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.9192.0441.977
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
428428428
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5441.9711.971
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.74120.72939
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
22.8744846
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.4371520
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
770
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
8.968701711
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
474745
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.8241.189942
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
321.645289.602104.720
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 3.197.1093.193.412250.007
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
805.237802.034190.372
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.360.9482.360.74242.762
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
15.15015.15014.572
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.2122.2121.968
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.56213.274332
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 39.93432.20519.090
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.5034.0141.905
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
11400
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.0372.0281.262
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.8761.8761.876
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.91313.53310.745
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.2484.8741.706
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
908908908
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
15615685
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.3954.0369
  Por reserva para inversiones en Canarias
250250250
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
533529343
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.08916921
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
191919
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.0701502
 Expande-contrae la tabla. RESTO 196.726191.95911.057
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.1884.6823.891
  Cambio criterios contables
771715182
  Operaciones a plazos
2.6572.6572.657
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
557554557
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
61.15561.00115
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.1742.1742.174
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8042.476275
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
458458458
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
197197197
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
118.765117.045651
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.251.0781.688.2791.707.890
Compensaciones de B.I. negativas 88.72484.37433.769
Base imponible positiva1.648.2101.637.0471.648.210
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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