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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.0183.5412.707
RC-404.421427.057387.066
A U M E N T O S200.382115.904104.261
Impuesto sobre Sociedades77.48272.20267.162
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos122.90043.70137.099
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones10.0722.8913.305
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.2891.0831.265
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.046294294
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
666
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
473324
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2955
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
243205205
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9945151
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.584970964
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
834245492
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros45.15110.23212.025
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1042424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.531982378
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
883019
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.04810997
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.8493172.570
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.1823.8633.863
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.106325325
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
8.7013.5103.510
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
10400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
774242
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.3601.0311.197
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.2403.5453.545
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
69400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.5453.5453.545
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales28.48715.8214.324
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
23944
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1611.788734
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1212929
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.8392.225585
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
46413813
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.1823231.182
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
191919
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.46311.2951.758
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles22.8256.5207.240
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8.10822
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2965453
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.6332.0231.960
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
501
  Gastos por donativos y liberalidades
4.4611.1741.958
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
111111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
555
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.2943.2403.240
 Expande-contrae la tabla. RESTO12.1254.6916.659
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.014676679
  Cambio criterios contables
1.19200
  Operaciones a plazos
79011507
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
232323
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
43899437
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
754875
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15444
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
888
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.31701.227
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3544
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.0803.8183.695
D I S M I N U C I O N E S314.329198.198169.457
Impuesto sobre Sociedades 89.3503.0751.374
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 224.980195.122168.083
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.8303.8843.677
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
209112118
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
831515
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
171717
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
649597459
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.382763761
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.4912.3802.307
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 17.0763.5254.315
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
260260260
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.654520458
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
19906
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.1150853
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.4011.3961.396
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1242626
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.3221.3221.315
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 153.892153.547145.271
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
130.556130.210126.342
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
15.36915.36915.000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.3584.358320
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.6093.6093.609
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 33.13721.0203.700
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14822
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.5025.462318
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.133510
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7012.7811.092
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
44425833
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.80412.0621.851
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
405405404
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 611611158
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
611611158
 Expande-contrae la tabla. RESTO 13.43312.53510.961
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.8707.2125.915
  Cambio criterios contables
11811
  Operaciones a plazos
2.7512.7172.502
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
151414
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.7852.5832.519
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-517.073344.777322.813
Compensaciones de B.I. negativas 44.99643.47110.171
Base imponible positiva306.542303.419306.542
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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