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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.0081.7391.187
RC-1.031.375381.749113.341
A U M E N T O S690.69893.750357.879
Impuesto sobre Sociedades43.96728.34630.803
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos646.73165.404327.076
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones31.2528412.267
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.6383410
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.37542108
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
9822
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
6888182
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
35000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1294034
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.3867285
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.1314451.613
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.457126332
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros338.2545.807170.253
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
9300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
28.96046218.445
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.400303240
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
43.330033.315
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
187.1136280.475
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
73024
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.2755532.511
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.41200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.1733.96667
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.24745918
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
57.17841634.257
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)87.50534683.534
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
81.83516080.000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.134054
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.5361863.480
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales82.05754.87911.967
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
650
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
34.70629.9090
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.8401062.062
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
15.04112.9127.426
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15955
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.92111.94290
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.38402.384
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles54.4431.16619.493
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
81625364
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.8827221.575
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1200
  Gastos por donativos y liberalidades
4.293354510
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
300
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
300
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
38.4326617.044
 Expande-contrae la tabla. RESTO53.2202.36439.563
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8441.1471.692
  Cambio criterios contables
107018
  Operaciones a plazos
45714229
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
3800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
30.056030.056
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.49903.151
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
652025
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4342929
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
141010
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
41600
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3772408
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
15.3279254.345
D I S M I N U C I O N E S791.981371.208281.256
Impuesto sobre Sociedades 239.8645.94617.320
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 552.117365.262263.936
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 36.5221.97019.189
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.987415.234
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
46900
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
100
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
131111
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
353289291
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.697772958
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.9988942.695
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 12.5736661.718
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
15000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
823242242
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
39311
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6300
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.757186875
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.380230593
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 354.586243.724227.750
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
290.482186.972224.081
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
10.8253.5643.669
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
53.27953.1880
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 138.107118.08610.578
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2300
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.07340
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
88.56588.5650
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.142661.680
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.56615.3308.801
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1651650
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.56713.95191
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
555
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.20201.145
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.20201.145
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.1298163.555
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.160538418
  Cambio criterios contables
79600
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
292929
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
433
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
38900
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.7302463.105
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.132.907104.307189.888
Compensaciones de B.I. negativas 22.30821.6968.101
Base imponible positiva180.561103.940180.561
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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