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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.2792.7301.962
RC-469.488165.92296.114
A U M E N T O S318.843133.24069.333
Impuesto sobre Sociedades26.13820.89022.182
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS18600
Aumentos diversos292.519112.35047.150
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.4328141.236
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.266226226
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.309510903
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
411
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.21500
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3814549
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
871624
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1481733
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros83.7484.57010.073
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1790171
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.538312390
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
393333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.372215
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.180519314
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.011860
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.4886281.048
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
26900
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
53.194724.992
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.4424662
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.0352.8533.059
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales94.95639.63322.632
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
42000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5855355
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
28.51123.4924.672
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.01524493
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.52215.7845.309
  Por reserva para inversiones en Canarias
41.90227812.103
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles28.6613.9164.253
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
504
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
8571015
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.9741.6083.378
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
6.2662.059835
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1465211
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
23010
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1831830
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.20550
 Expande-contrae la tabla. RESTO78.72263.4178.955
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1222.9042.902
  Cambio criterios contables
709436250
  Operaciones a plazos
252525
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
59.25658.498506
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
20000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.45202.449
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1900
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
241111
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.9161.5432.813
D I S M I N U C I O N E S347.764191.41751.052
Impuesto sobre Sociedades 93.50312.5002.028
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 20900
Disminuciones diversas 254.052178.91749.024
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 11.6181.8831.747
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
44413411
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
400
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
344125155
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.8231.6211.578
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 17.6653.4491.491
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
999
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.2791.88436
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.475855887
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
557333299
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
900
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12600
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
211
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
410623
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.519362237
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 119.23592.5444.079
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
40.24813.8484.079
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
78.94878.6960
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3900
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 98.35177.93838.535
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
111
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
41300
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
65420
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.6163935
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.47430.3475.434
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
48256424
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.25519.4075.459
  Por reserva para inversiones en Canarias
28.01728.01727.154
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
282828
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.5622158
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
222
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
98900
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5710156
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.6213.1013.016
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5721.5791.516
  Cambio criterios contables
3711289
  Operaciones a plazos
520520520
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
666
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
8700
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
831782
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.982966801
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-498.963107.854114.466
Compensaciones de B.I. negativas 23.02119.6905.748
Base imponible positiva107.23198.804107.231
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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