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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.1007.0575.573
RC208.289674.043573.629
A U M E N T O S406.739217.366256.258
Impuesto sobre Sociedades146.842139.268137.749
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos259.89778.098118.510
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones9.3706.8987.531
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.031509750
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
195177177
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
636363
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
54871533
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
353434
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7884.7324.728
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
550440405
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
812632619
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
348240223
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros88.39747.42649.042
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1981
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.6661.5711.571
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
667243236
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.3008571.580
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.2491.8822.358
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
436137314
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.8811.5201.337
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.3991515
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
38.50738.18338.151
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
6221198
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
75020
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.5783.0093.262
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)329265265
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6300
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
265265265
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales28.3316.2691.884
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
123123122
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
968917883
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
221221221
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.419583560
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.8023.65435
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
646363
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.7327080
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
200
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles71.9368.94930.844
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.2561.0212.036
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
16.1474.9336.156
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
141414
  Gastos por donativos y liberalidades
13.0092.5147.241
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
35814357
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
555
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
9883535
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
26200
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
38.89641415.000
 Expande-contrae la tabla. RESTO61.5358.29128.943
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
889607611
  Cambio criterios contables
3.7914740
  Operaciones a plazos
11.5101.57310.826
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5811.3090
  Revalorizaciones contables
24300
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.52827.476
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.914741.474
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
866161
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
290142175
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.64601.646
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
228119134
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
31.8284.3566.500
D I S M I N U C I O N E S334.530251.936203.846
Impuesto sobre Sociedades 52.4883.778921
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 282.042248.158202.926
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 4.7393.2312.652
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
234187162
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2322
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
330
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
162159159
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3173170
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18180
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
387364286
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
895561529
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.7001.6191.514
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 20.40413.4766.549
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
225223192
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.432418400
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.7782.773875
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.1312.094993
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
444
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.5961.5160
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
121212
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
18700
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.0376.4374.074
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 208.469207.514181.296
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
187.863186.932164.283
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
333333
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
20.49420.46916.946
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
47470
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
252525
  Exención transmisión bienes inmuebles
888
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 30.6759.9322.430
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
111110109
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3491.2981.268
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
25100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.046879807
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.5934.55944
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
323232
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.1532.91229
  Por reserva para inversiones en Canarias
118118118
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
222222
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.8691.801801
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
101
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.8691.801801
 Expande-contrae la tabla. RESTO 15.88512.2059.199
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.1723.8033.130
  Cambio criterios contables
861711680
  Operaciones a plazos
708645220
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2412412
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
121212
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8813050
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.9001.9001.900
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.1004.5783.244
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas280.433638.979625.592
Compensaciones de B.I. negativas 94.46581.13234.828
Base imponible positiva583.822563.562583.822
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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