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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas16.4217.1684.985
RC123.079402.650309.819
A U M E N T O S224.568139.721113.856
Impuesto sobre Sociedades96.67890.35782.239
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS712712712
Aumentos diversos127.17848.65330.905
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.0082.8082.591
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.587798748
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
466414414
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
322
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1017691
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
312431
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
312311268
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
326306248
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
388347276
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
794530514
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros52.6079.31310.406
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.0642424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.6611.1321.270
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.6640309
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.99203.082
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.8631.3243.032
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
854543108
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6.3072.7861.251
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.028128275
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.6591.864245
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
989090
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.4161.423722
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.212195341
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
9187953
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
295115288
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales29.38220.7444.137
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1555252
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6402.639688
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
121212
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
398367367
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.209934876
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.0393.9232.140
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
207412
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.72212.7760
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles26.9196.8617.362
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
420122175
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.8494.1974.826
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
110
  Gastos por donativos y liberalidades
3.1081.7771.883
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
675016
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1477
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
4300
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
11511442
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.303592413
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.0518.7326.067
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
338162149
  Cambio criterios contables
612747
  Operaciones a plazos
281160213
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
73368280
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1468759
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
65218
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2031975
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1211
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1820178
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
147144143
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
10.8838.0644.904
D I S M I N U C I O N E S174.714115.86849.917
Impuesto sobre Sociedades 36.611853907
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 138.103115.01649.010
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.6714.7364.317
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
776577584
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
666
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
131313
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.0811.0811.081
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
121212
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
424239
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
450437400
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1701.7401.624
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.120827558
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.63117.5625.130
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
319751
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.9185.782449
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.733601164
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.2951.7821.105
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
96961
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3465353
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
473131
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
580580265
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.2898.5543.051
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 48.98346.01026.898
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
45.24244.08226.510
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
27020654
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.0121.0120
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
342342222
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.117368113
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 46.77441.3338.035
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0241.971227
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.2684.268559
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
85685655
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2391.7511.678
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
12.28411.9165.380
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3141800
  Montes vecinales en mano común
5825820
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.06919.6710
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
137137137
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.5131.7691.769
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.5131.7691.769
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.5303.6052.861
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.7701.9161.736
  Cambio criterios contables
332722
  Operaciones a plazos
578341317
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1091090
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
51588
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
141141141
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2162160
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
202202202
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
200
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
464646
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
917600389
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas174.425425.365375.490
Compensaciones de B.I. negativas 88.46284.64521.551
Base imponible positiva347.184342.560347.184
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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