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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas81.22133.92524.319
RC2.907.43411.103.4306.434.271
A U M E N T O S17.785.84511.116.2014.610.258
Impuesto sobre Sociedades2.089.3511.598.6601.600.306
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS112112112
Aumentos diversos15.696.3829.517.4293.009.840
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones402.695142.128288.519
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
274.10485.720209.336
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
91.59429.77152.284
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
564343
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.1211711
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
809585721
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
895861849
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.5666.4036.015
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.92810.92810.928
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.289749893
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.3327.0517.437
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.461.9831.526.1501.359.125
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
33.2801.3661.175
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
440.99460.65961.348
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
21.1771.3993.874
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.252.48365.457221.929
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.002.357279.521183.904
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
89.81037.6164.314
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
304.390150.026140.708
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
90.0246.5533.452
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.097.110330.619271.964
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
330230230
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
25.43617.09910.163
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.104.592575.604456.063
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)597.510417.738328.097
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
238.992181.378144.606
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
13.3934.7391.229
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.8936.6286.272
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
9.5799.579750
  Exención por rentas en el extranjero art.22
328.556215.413175.240
  Exención transmisión bienes inmuebles
9800
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.683.0661.128.369522.977
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.6895.4204.943
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4.8424.7463.867
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
14.3575.1445.144
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
394.609258.027248.748
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.4624.0121.569
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.085842485
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.81412.89311.957
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
70.30155.32452.788
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.00312.5233.995
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.147.801766.940187.115
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.9792.4042.273
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1239494
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles954.590168.318225.035
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
61.6934.0443.996
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
39.8008.1979.782
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
111.22542.88740.749
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
20388
  Gastos por donativos y liberalidades
79.68125.61928.543
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
291616
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14.6623.2663.369
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
721894
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.3321621.020
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
181818
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
71071
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
5.249346983
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
639.90683.666136.476
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.596.5396.134.727286.086
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
127.86340.16436.892
  Cambio criterios contables
5.8782.4873.383
  Operaciones a plazos
55.46434.03641.792
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
31.79411.1667.019
  Revalorizaciones contables
17.2111.68416.888
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.981.0585.964.13165.619
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16.1712.0653.385
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
54.81321.95641.409
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5.8524.2064.461
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
189173149
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
5.6174.6295.298
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10.1376.6996.873
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
284.49041.33052.918
D I S M I N U C I O N E S18.316.45914.700.6653.359.033
Impuesto sobre Sociedades 560.862149.31328.350
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2302300
Disminuciones diversas 17.755.36714.551.1213.330.682
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 274.26592.022189.350
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
158.17819.489125.444
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
30.27617.07115.112
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.0773.0773.077
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
188187182
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
167167167
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
47347330
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
754754754
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8441.6781.134
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.0835.8404.315
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
72.22743.28639.137
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.626.3391.668.511754.435
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
96.02010.2466.131
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
140.682105.11548.798
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.1458.1456.141
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
329.945117.15377.118
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
630.037489.039110.782
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3891.927284
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
20.7293.6641.941
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
89.31546.69016.606
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
275.211243.18483.397
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
676764
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20.42316.5128.705
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.013.376626.768394.466
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 11.517.37310.962.0301.648.957
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.548.3123.109.1721.147.677
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
512.264497.520112.303
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.953.2476.922.684221.437
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
44.19243.56419.449
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
127.451104.90436.991
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
666666265
  Exención por rentas en el extranjero art.22
331.197283.476110.836
  Exención transmisión bienes inmuebles
44440
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.772.1151.214.563492.264
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.2456.5132.694
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.073698672
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
38.1844.1584.158
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
341.468189.386187.797
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
20.02616.71014.922
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
28.43726.1679.775
  Arrendamiento financiero: régimen especial
24.11319.21612.271
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
82300
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
65.98052.92748.933
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
28284
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.240.544898.587210.866
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
193172172
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 775.772287.43451.144
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
454454432
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.8922.1352.125
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
660
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
36.18024.7091.811
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
733.239260.13046.776
 Expande-contrae la tabla. RESTO 789.503326.561194.532
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
166.44789.09975.385
  Cambio criterios contables
3.0121.7961.360
  Operaciones a plazos
60.00259.98652.705
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
23.22722.8810
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
3.1793.1771.857
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
272727
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.877968991
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.4801.275162
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
4700
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
344.28555.36722.042
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
16.66716.66716.667
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.3651.214815
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
348348203
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
34.01433.9820
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8828820
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
130.64238.89222.319
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.273.0717.417.1027.629.825
Compensaciones de B.I. negativas 1.770.8591.473.670629.445
Base imponible positiva6.939.3156.674.5506.939.315
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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