Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.699 | 8.455 | 6.062 |
| RC | 297.807 | 1.136.881 | 710.576 |
| A U M E N T O S | 4.824.999 | 3.897.521 | 742.483 |
| Impuesto sobre Sociedades | 242.566 | 231.413 | 234.229 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 4.582.433 | 3.666.108 | 508.254 |
 Amortizaciones | 115.406 | 56.988 | 59.695 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 62.258 | 33.378 | 33.506 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 45.994 | 19.393 | 21.613 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 210 | 210 | 210 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 476 | 249 | 385 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 38 | 34 | 34 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.294 | 603 | 603 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.867 | 1.114 | 1.320 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 990 | 877 | 840 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.278 | 1.131 | 1.185 |
| Provisiones o deterioros | 324.614 | 107.584 | 144.705 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 104.000 | 4.743 | 36.491 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 55 | 55 | 55 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 57.498 | 54.883 | 56.431 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 29.895 | 5.610 | 4.502 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 2.438 | 1.435 | 2.437 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 13.750 | 7.022 | 12.848 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 33.850 | 1.822 | 2.059 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 36.656 | 18.854 | 4.625 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 18 | 16 | 16 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 997 | 511 | 537 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 45.458 | 12.632 | 24.706 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 4.503 | 2.440 | 4.390 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 3.424 | 2.307 | 3.396 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 994 | 132 | 994 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 85 | 1 | 0 |
| Regímenes especiales | 4.000.323 | 3.422.560 | 218.489 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 72.982 | 71.013 | 56.989 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 224 | 197 | 197 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 4 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.716 | 2.237 | 2.277 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 190.804 | 120.231 | 59.060 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.555 | 37.562 | 2.343 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.688.142 | 3.191.319 | 97.623 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 896 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 59.351 | 12.535 | 16.879 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 17 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 651 | 305 | 310 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 16.335 | 4.954 | 5.787 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 23 | 0 | 16 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.193 | 7.235 | 7.543 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 30 | 0 | 10 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | 7 | 6 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 985 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.109 | 34 | 3.207 |
| RESTO | 78.236 | 64.001 | 64.096 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.509 | 291 | 1.026 |
| Cambio criterios contables | 469 | 309 | 338 |
| Operaciones a plazos | 373 | 182 | 182 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 321 | 321 | 321 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 36.872 | 36.802 | 36.802 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 415 | 368 | 368 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 306 | 282 | 282 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 371 | 297 | 295 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 352 | 200 | 200 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 35.247 | 24.948 | 24.282 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.663.769 | 3.987.240 | 348.468 |
| Impuesto sobre Sociedades | 98.665 | 10.268 | 2.781 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 175 | 175 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.564.929 | 3.976.797 | 345.687 |
| Amortizaciones | 31.710 | 16.991 | 13.898 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 3.166 | 646 | 396 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 7.995 | 2.477 | 2.484 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 213 | 213 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 148 | 109 | 108 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 70 | 70 | 70 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 563 | 524 | 429 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 7.640 | 6.543 | 3.185 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.901 | 6.396 | 7.213 |
| Provisiones o deterioros | 55.592 | 30.987 | 27.744 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 10.090 | 3.221 | 3.352 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 34 | 34 | 34 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.347 | 197 | 196 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.435 | 625 | 423 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 180 | 120 | 120 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 4.015 | 4.015 | 3.615 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 5.411 | 1.243 | 1.243 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 3.078 | 291 | 1 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 22 | 21 | 5 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.834 | 1.663 | 276 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 26.144 | 19.558 | 18.479 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 218.620 | 211.907 | 39.526 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 165.905 | 160.421 | 22.575 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 9.722 | 9.722 | 5.958 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 20.297 | 19.140 | 10.861 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 16.491 | 16.491 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.133 | 6.133 | 132 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 72 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 4.177.575 | 3.674.683 | 232.351 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 66.620 | 66.232 | 51.479 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 1.459 | 307 | 284 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.446 | 1.437 | 1.370 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 1.666 | 1.458 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.140 | 3.043 | 2.813 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 222.711 | 156.746 | 72.750 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.686 | 38.135 | 404 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.833.749 | 3.406.364 | 102.423 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 976 | 962 | 828 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 121 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 3.498 | 1.389 | 582 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 36 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.463 | 1.389 | 582 |
| RESTO | 77.934 | 40.840 | 31.585 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.178 | 4.975 | 1.430 |
| Cambio criterios contables | 33.140 | 378 | 377 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.363 | 2.363 | 2.363 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 521 | 521 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.000 | 986 | 986 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 294 | 294 | 294 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 8 | 8 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.430 | 31.317 | 26.128 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 457.020 | 1.045.256 | 1.103.220 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 81.295 | 78.396 | 37.467 |
| Base imponible positiva | 1.058.430 | 1.018.236 | 1.058.430 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
