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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.8736.3424.659
RC3.448.5607.317.3113.315.096
A U M E N T O S7.301.4233.392.5674.198.599
Impuesto sobre Sociedades901.663743.999866.295
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS249249249
Aumentos diversos6.399.5112.648.3193.332.055
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones324.575201.242102.501
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
47.43916.97025.818
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
69.94532.84949.597
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.2952.1212.281
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.4221.0531.072
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.001951958
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
200170166
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
126.38584.2625.600
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
71.36259.87114.022
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.2582.0192.045
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.269975943
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.707.807889.9961.176.486
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
655327278
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
55.82612.78612.608
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.9332.4722.397
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
220.48436.76142.054
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.443.54654.41659.528
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.305695650
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
86.83261.75212.608
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
511317317
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
17170
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
391.955112.36121.024
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1278080
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
187.54574.213172.518
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.316.071533.800852.424
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)22.35015.21120.394
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.5791.3481.579
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
16.43711.48416.437
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.3342.3792.379
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales126.28578.62149.336
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
725969
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
232231231
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
457165167
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
606060
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.7867.3776.793
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9509343
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
241192187
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
72.54169.6012.881
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
38.946138.943
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles732.93565.667564.438
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
19620
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
14.8353.900875
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
518.73618.008505.135
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
37.46226.44828.759
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
501206485
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
51812583
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
16.72513.42413.424
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.3801.0251.025
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.7668160
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
140.8152.44514.591
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.485.5581.397.5821.418.901
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
91.35856.60590.352
  Cambio criterios contables
1.963311311
  Operaciones a plazos
10.8152.2022.221
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
20.5071.6031.549
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.283.7501.283.7501.270.389
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7.5535.5637.415
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
44956143
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
902815802
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
295295293
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
150150150
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
23.27223.27223.272
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.6295.6065.600
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
38.91517.35416.404
D I S M I N U C I O N E S9.765.0818.085.5643.520.034
Impuesto sobre Sociedades 776.598285.32727.054
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.5412.56136
Disminuciones diversas 8.984.9427.797.6763.492.945
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 163.630108.40597.327
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
49.08130.27419.238
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20.30918.92518.766
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.4441.4441.444
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.5995.0664.766
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
322424
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
64646
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
161161161
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
274182182
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
925881803
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.2691.8151.911
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
83.47249.56950.026
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.376.025785.874857.853
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5723636
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
38.16416.26814.434
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
574574371
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.39912.5345.965
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
460.122394.796339.555
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
10.389152130
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
222222
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
871871103
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.5465141.913
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
252213212
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
95.21824.50625.657
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
743.897335.389469.456
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.069.9446.582.9202.323.665
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.426.881999.902379.945
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.213.8031.192.559394.154
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.559.2543.543.598703.127
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
815.755814.481814.481
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
7400
  Exención por rentas en el extranjero art.22
54.17932.38131.959
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 112.12696.5969.229
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
585858
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
115113111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
644470560
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
22.81213.3610
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.3556.3375.041
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.0511.0200
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
330
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
77.46174.6102.835
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
269267267
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
357357357
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 28.69023.54321.438
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.0851.0851.085
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
25181
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
27.58022.44120.353
 Expande-contrae la tabla. RESTO 234.526200.338183.432
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
86.83372.27970.434
  Cambio criterios contables
1.7471.6141.313
  Operaciones a plazos
4.9453.3264.945
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5800
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
80801
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.47610.41210.412
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.37610.3764.276
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16.2881.9881.978
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.0362.0362.032
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2488
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
77.37177.37167.030
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.8734.8734.873
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
19.41915.97416.130
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas924.7412.567.1953.923.914
Compensaciones de B.I. negativas 229.257174.284146.780
Base imponible positiva3.747.0243.301.4303.747.024
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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