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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas16.4899.0037.135
RC1.635.0502.150.4022.031.288
A U M E N T O S1.061.137910.464913.942
Impuesto sobre Sociedades574.127557.975554.648
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS154154154
Aumentos diversos486.856352.336359.140
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones84.70275.77473.051
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.50110.0578.556
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.4187.3707.171
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
395381347
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
27.25027.09026.437
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7051.6461.638
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
433344227
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.4735.6085.878
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.54511.93311.817
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.3367.3257.403
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.6474.0213.578
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros284.293206.785218.912
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
222
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
27.69610.7129.830
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.206922922
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.0694.9055.225
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
25.27620.87820.866
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.6761.104367
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
50.38041.50646.292
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.4271.6955.619
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
47.42738.68546.095
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
256226222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.2043.0523.019
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
100.67483.09880.453
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.9971.8631.837
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
173173149
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
100100100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
101010
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6541.5801.578
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales12.70110.0708.401
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
555
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5415375
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
445423342
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
139139139
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.2717.6047.226
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9301617
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
321320317
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.049881361
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles54.26036.59135.619
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
161616
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
8.5881.1231.185
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.04810.93310.396
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1177
  Gastos por donativos y liberalidades
12.29811.00110.504
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
555555
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
11.73110.83910.839
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
263263263
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
295295295
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.9552.0592.059
 Expande-contrae la tabla. RESTO48.90321.25221.319
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.0975.3178.165
  Cambio criterios contables
519267263
  Operaciones a plazos
2.890518518
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.8222.535467
  Revalorizaciones contables
979797
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.5251.5251.340
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
878786
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.0901.6671.729
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
6400
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.1582.1481.884
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
363636
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
151515
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
279268196
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
19.2256.7716.525
D I S M I N U C I O N E S663.936527.087427.737
Impuesto sobre Sociedades 86.24418.0446.083
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 577.691509.043421.654
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 110.64089.23983.211
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.9537.0885.635
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.6484.4294.419
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.035870850
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
22.71822.51021.042
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
493489358
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
690690690
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1851.1851.185
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.2957.0226.484
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
10.1138.9007.933
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
42.51136.05734.616
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 154.256137.812115.333
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.6106.2166.230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
838383
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.1942.3311.983
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.24520.9738.981
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
43843859
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
570570398
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.7587.758493
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
38.98838.98838.192
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666663
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.6895.6695.669
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
63.61454.72053.181
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 220.462210.124168.099
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
165.866157.463135.501
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
28.53727.27015.599
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
16.42516.4248.032
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.3765.3695.369
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.5472.5472.547
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
988988988
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7246464
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 25.75423.26920.029
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
101010
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6306294
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.8737.8737.387
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
444
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.69411.97810.990
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
8472266
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.4561.315501
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.1531.1481.039
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
888888
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.3776.3685.087
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.2801.2802
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
322
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.0945.0865.083
 Expande-contrae la tabla. RESTO 59.20342.23129.896
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.1445.0004.312
  Cambio criterios contables
13.2123.4811.254
  Operaciones a plazos
19.38719.38719.387
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8653.86529
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
13322
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
555
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
574402402
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.6832.6832.199
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
282282282
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
745060
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.1737.1241.964
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.003.6882.504.7832.489.917
Compensaciones de B.I. negativas 156.896148.43383.054
Base imponible positiva2.351.0092.339.5282.351.009
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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